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251 行政处罚:虚开行为、偷税行为视为同一违法行为,从高处罚
在本案中,你公司利用虚开的增值税普通发票多列成本进而偷税,虚开的行为被偷税行为吸收,虚开行为、偷税行为视为同一违法行为。根据《中华人民共和国行政处罚法》第二十九条“对当事人的同一个违法行为,不得给予两次以上罚款的行政处罚。同一个违法行为违反多个法律规范应当给予罚款处罚的,按照罚款数额高的规定处罚。”之规定,对你公司最终处以350,000.00元的罚款。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 371 ]
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252 【上市公司税讯】自然人股东以股权出资方式、变直接持股为间接持股,根据财税〔2015〕41号办理了分期纳税:新城市
9年4月23日发布公告,披露2016年8月,17名自然人股东以新城市股权出资入股新设立的3家法人公司,变直接持股为间接持股。公司称,根据财税〔2015〕41号、各法人股东对上述以非货币性资产出资已经在税局办理了五年分期纳税备案。《新城市:海通证券股份有限公司关于公司首次公开发行股票并在创业板上市之发行保荐工作报告》【2019-04-23】详细披露如下:(四)2016年8月,自然人以新城市股权入股公
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 18 ]
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253 【上市公司税讯】以现金形式收到残疾人就业增值税退税补贴386.5万元:恒星科技
24年7月10日发布公告,披露公司及子公司近期收到增值税退税暨政府补助合计1487.5万元,其中资子公司恒星钢缆、恒星金属以现金形式收到残疾人就业增值税退税补贴(2024年2月-4月)合计386.5万元。《恒星科技:公司关于收到增值税退税暨政府补助的公告》【2024-07-10】详细披露如下:一、获得补助的基本情况河南恒星科技股份有限公司(以下简称“公司”或“恒星科技”)及子公司近期收到增值税退税
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 15 ]
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254 【虚开专票罪】介绍他人虚开增值税专用发票,涉案发票尚未抵扣情形下,如何判定刑责的案例:(2020)津01刑终265号
原审法院认为,被告人齐X辉违反增值税专用发票管理法规,介绍他人虚开增值税专用发票,其行为已构成虚开增值税专用发票罪,其虚开的税款数额巨大,依法应予惩处。齐X辉当庭自愿认罪,酌情予以从宽处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款、第三款之规定,认定被告人齐X辉犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑十年六个月,并处罚金人民币十万元。
[ 发布日期 : 2022-11-27 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 2624 ]
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255 【稽查处罚】介绍他人虚开增值税专用发票获利,税务机关这样发现与处理的
你(单位)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票11份(发票号码为79881242-79881252),价税合计1199880元,其中发票金额1034379.28元、税额165500.72元,并获利12000元。以上违法事实由司法机关移交的相关资料等证明,根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条等规定,拟对你(本人)处以罚款96000元,没收违法所得12000元。
[ 发布日期 : 2023-07-30 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 657 ]
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256 【稽查处罚】介绍他人虚开增值税普通发票,没有收取任何介绍费,罚款5万元
你介绍上述企业购买发票过程中没有收取任何介绍费。根据《中华人民共和国发票管理办法》(国务院令第587号)第二十二条之规定,你介绍苏X工业园区中X融企业服务有限公司开具与实际经营业务情况不符的发票,属于个人介绍他人虚开增值税普通发票行为。
[ 发布日期 : 2024-02-08 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 526 ]
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257 【稽查处罚】介绍他人开具与实际经营业情况不符的发票的虚开发票行为
经查,2018年你通过朋友介绍认识了殷某平,因其当时购买煤炭,当地的洗煤厂不开具发票,没有进项发票。于是你将河南生旺煤炭销售有限公司介绍给殷某平,让其在无真实交易情况下,于2018年4月至2020年12月共开具增值税专用发票8份,价税合计3805164.5元,税款459099.12元,给丹阳市高德煤炭贸易有限公司。你上述行为系介绍他人开具与实际经营业情况不符的发票的虚开发票行为。
[ 发布日期 : 2024-03-31 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 688 ]
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258 【稽查处罚】行政法不是两高司法解释,此类型属于介绍他人虚开吗?
出招。
[ 发布日期 : 2024-05-02 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 349 ]
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259 【虚开专票罪】虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票:(2020)鲁03刑终10号
高**、刘**虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票二审刑事裁定书案号:(2020)鲁03刑终10号发布日期:2020-08-24原公诉机关淄博市张店区人民检察院。上诉人(原审被告人)高**,男,1950年8月21日出生,汉族,初中文化,无业,户籍所在地山东省高青县,住淄博市张店区。因涉嫌虚开增值税专用发票罪,于2018年9月19日被刑事拘留,同年10月23日被依法逮捕,2019年1月
[ 发布日期 : 2024-07-12 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 74 ]
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260 【虚开专票罪】医疗器械公司实控人伙同财务、出纳虚开增值税专用发票罪获刑:(2021)京03刑初23号
实际控制人,伙同被告单位财务负责人被告人张*兰、出纳被告人张*,通过制作虚假合同、制造虚假资金流水等手段,在没有真实交易的情况下,让某1公司、某2公司、某3公司、某4公司、某5公司、某6公司为自己控制的13家公司虚开增值税专用发票4517张,税款合计人民币8260余万元,其中认证抵扣增值税专用发票4296张,税款合计人民币7940余万元,造成国家税款实际损失人民币7640余万元。
[ 发布日期 : 2024-07-10 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 339 ]
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261 【上市公司税讯】秘鲁子公司收购矿山发生贷款利息,因放贷银团被税局认定为关联方、而否决其利息扣除,税评额共9.6亿美元——税务法院最终否定关联关系,判决无需缴纳30%的惩罚性预扣税、撤销2014-2016年上诉评估共4.05亿美元:五矿资源
五矿资源(01208.HK)于2020年8月3日发布公告,披露秘鲁附属公司Minera Las Bambas S.A.(简称:MLB)收到秘鲁国家税务管理监察局(简称:SUNAT)的评税通知(简称:评税)——内容有关SUNAT就MLB根据2014年税务年度若干贷款所支付费用的预扣税所进行的一项审核,SUNAT认为MLB与多间贷款银行为关联方,因此须按照30%的税率征收预扣税,而非已应用的税率4.9
[ 发布日期 : 2020-08-24 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 559 ]
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262 【虚开专票罪】税局往期注册具一般纳税人资格的五个公司,再将所辖的小规模纳税人企业和较大的个体业户分别纳入、作为成员体,为其开具增值税专用发票,实行分散经营。截止到1998年11月开票税额2884万元,手续费145万元。原寒亭区国税局、局长和副局长、四名分局局长被判处虚开专用发票罪各自受罚及获刑,2020年经再审、法院认定,其对有真实经营活动的小规模纳税人集中实施“公司化管理”,使其享有一般纳税人的权利开票,有利于促进地方经济增加税收。并得到了上级单位的批示同意,赵某等人的行为是履行职责的行为。驳回原刑事判决书,判处寒亭区国税局及六名当事人无罪:(2019)鲁02刑再11号
山东省潍坊市寒亭区国家税务局、赵福勇虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票再审刑事判决书发布日期:2020-03-26山东省青岛市中级人民法院刑 事 判 决 书(2019)鲁02刑再11号原公诉机关潍坊市寒亭区人民检察院。原审被告单位山东省潍坊市寒亭区国家税务局,驻山东省潍坊市寒亭区。2000年3月13日因犯虚开增值税专用发票罪,被判处罚金人民币30万元;2010年2月4日被重审维持该
[ 发布日期 : 2020-04-14 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 1302 ]
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263 【虚开专票罪】自然人让他人为自己虚开增值税专用发票,其行为构成虚开增值税专用发票罪。且以虚开的增值税专用发票折抵税款,其行为又构成逃税罪,与虚开增值税专用发票罪构成牵连犯,法院认为应择一重罪以虚开专票罪论处:(2015)衢常刑初字第8号
李某甲犯非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪一审刑事判决书浙江省常山县人民法院(2015)衢常刑初字第8号 裁判日期:2015.04.09公诉机关浙江省常山县人民检察院。被告人李某甲,曾用名李阔,中共党员,浙江大正医药有限公司副总经理。因本案于2014年8月13日被常山县公安局取保候审。现在家候审。辩护人王志群,浙江海浩律师事务所律师。常山县人民检察院以常检刑诉(2014
[ 发布日期 : 2016-08-15 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 853 ]
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264 【虚开专票罪】会计在老板安排下为他人虚开专票,均已构成虚开犯罪,且系共同犯罪。涉案老板和会计都被判刑,并被处于罚金 : (2015)资刑终字第60号
本院认为,上诉人(原审被告人)黄耿忠在明知没有货物往来的情况下为非法牟利,违反国家税务管理制度,为他人虚开增值税专用发票及接受他人为自己虚开增值税专用发票,原审被告人刘丽刘某在黄耿忠的安排下为他人虚开增值税专用发票,其行为均已构成虚开增值税专用发票罪,且系共同犯罪。其中黄耿忠为他人虚开税额为982525.46元,接受他人虚开税额为611759.17元,系虚开税款数额巨大;刘丽刘某为他人虚开税额为339000元,系虚开税款数额较大。在共同犯罪中,黄耿忠起主要作用,是主犯,应当按照其所参与的或者组织、指挥的全
[ 发布日期 : 2016-06-16 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 2348 ]
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265 【虚开专票罪】无真实交易及资金往来,取得专用发票抵扣增值税进项税1.2万,秦某已构成偷税行为,补税并判处1年6个月。当事人因量刑过重不服原判,亦被二审驳回:(2015)青刑二终字第163号
综上,各被告单位及被告人虚开增值税专用发票的税款数额如下:被告单位鹏骏德公司1106895.24元,锦岩公司278820.98元,海瑞公司648770.04元,同兴达公司227578.60元,中洋船舶公司86619.71元,超旭公司12022.05元,晟益公司30520.24元,菲特公司206956.55元,畅旗公司11940.68元;被告人孙某某1385716.22元;被告人戴某某、徐某某648770.04元,被告人江某某465055.39元,被告人王某227578.60元,被告人秦某、董某、徐某乙、徐
[ 发布日期 : 2016-06-01 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 1794 ]
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266 【虚开专用发票罪】无实际生产、无真实交易,以贸易公司名义既虚开销项专用发票(税额205万元)赚取好处费,又虚开进项专票用于抵扣税款;公司虽已注销,法院判定负责人及财务二人已构成虚开专票罪:(2020)鲁0304刑初47号
赵晴川、陈某3虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票一审刑事判决书发布日期:2020-07-01山东省淄博市博山区人民法院刑 事 判 决 书(2020)鲁0304刑初47号公诉机关淄博市博山区人民检察院。被告人赵晴川,男,1982年10月10日出生,汉族,大专文化,群众,山东朗达贸易有限公司法定代表人,户籍所在地及捕前住址均为淄博市博山区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪,于2019年12
[ 发布日期 : 2020-07-14 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 1075 ]
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267 【虚开专票罪】地产公司并购入主港股(1207.HK)后,引进彭某作为总经理、并约定需支付彭某500万元“安家费”,为规避个税、地产公司分别与会计师事务所罗某控制的4家咨询事务所签订虚假“居间合同”、并向其支付500万元“服务费” (扣除20%手续费转入彭某账户400万元),事务所开具了500万元专用发票。地产公司财务负责人赵某作为费用“审核”人,被法院判定虚开专用发票犯罪(从犯),法院决定免予处罚(审理期间缴纳了14.56万元用于弥补国家税款损失):(2021)沪0101刑初49号
赵某某虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票一审刑事判决书发布日期2021-03-02上海市黄浦区人民法院刑 事 判 决 书(2021)沪0101刑初49号公诉机关上海市黄浦区人民检察院。被告人赵某某,男,1979年9月18日出生,汉族,户籍地上海市。辩护人林东品,上海博和汉商律师事务所律师。辩护人李腾,上海博和汉商律师事务所律师。上海市黄浦区人民
[ 发布日期 : 2021-03-29 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 1446 ]
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268 从网上、个体商店购进的零星配件、复印费等支出,以收据作为报销凭证,应当取得而未取得发票
你单位2020年、2021年、2022年,管理费用、销售费用、制造费用中列支从网上、个体商店购进的零星配件、复印费等支出,以收据作为报销凭证,应当取得而未取得发票,根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十三条第(六)项之规定,属于以其他凭证代替发票使用的行为。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 96 ]
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269 奖励员工发放化妆品、足金首饰及预付卡等福利,少扣缴个人所得税
“能够积极配合税务机关,在税务机关作出行政处罚决定前协助税务机关全额追回税款的,处应扣未扣、应收未收税款百分之五十的罚款”。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 261 ]
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270 以不动产作价投资、不动产划转土增税问题的探讨
以不动产作价投资、不动产划转土增税问题的探讨2023年9月官方发布财政部 税务总局公告2023年第51号,将企业改制重组有关土地增值税优惠政策延续到2027年,与既往政策一致,其明确了四种类型的土增税税收优惠政策,即非房地产企业整体改制、合并、分立、或改制重组时以房地产作价入股进行投资这四种情形下,对房地产的转移、变更暂不征收土地增值税。继财税[2015]5号以来,政策一直没有对“改制重组时”这个
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 286 ]
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271 拿着已去世人员的身份证去卖粮,未按规定开具收购发票
你单位2019年至2022年期间收购玉米,自开增值税普通发票171份,金额合计:11,355,071.80元,税额合计:1,046,451.45元。经公主岭市公安局出具证明证实,上述人员确实于开具发票前已去世,土地由家庭成员种植或出租于他人种植,实际卖粮人拿上述人员居民身份证去你单位卖粮,你单位应向实际卖粮人开具发票,但你单位未如实开具发票。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 282 ]
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272 在我局检查期间自行补充申报的税款(增值税277,111.30元、城市维护建设税19,398.48元、企业所得税6,251,348.24元),不影响本次检查的定性。
你单位虽于2023年07月25日和9月21日对2017年12月至2023年5月期间的增值税、城市维护建设税、企业所得税进行了更正申报,根据《国家税务总局关于税务检查期间补正申报补缴税款是否影响偷税行为定性有关问题的批复》(税总函〔2013〕196号)之规定,你(单位)在我局检查期间自行补充申报的税款(增值税277,111.30元、城市维护建设税19,398.48元、企业所得税6,251,348.24元),不影响本次检查的定性。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 377 ]
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273 共计注册个体工商户5户,取得收入未按规定缴纳税费,对已注销个体工商户债务承担无限连带责任
你在2016年至2021年7月期间,共计注册个体工商户5户,经检查,确认2016年全部经营收入额为6,486,666.90元,2017年全部经营收入额为9,007,795.22元,2018年全部经营收入额为30,858,954.76元,2019年全部经营收入额为41,418,647.73元,2020年全部经营收入额为 72,826,857.78元,2021年1月至7月全部经营收入额为63,209,796.59元。五户个体工商户取得收入未按规定申报缴纳税费,少缴个人所得税、增值税及附加。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 774 ]
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274 个人取得资产公司不良债权收到执行款后,未按财产转让所得计缴个税
你共计收到南关区法院执行款26,092,569.00元,其中:2018年1月收到法院执行款24,092,569.00元,2019年3月收到法院执行款1,350,000.00元,2022年12月收到法院执行款650,000.00元;你为取得和实现债权共计发生成本费用14,838,176.58 元,其中:为取得债权发生成本10,010,000.00元,为实现债权发生律师费3,300,000.00元,诉讼费36,000.00 元,房屋评估费160,000.00元,测绘费16,000.00元,为配合房产过户缴纳税
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 111 ]
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275 【虚开专用发票罪】通过他人为公司虚开专票,法定代表人、会计及开票人均以虚开专票罪获刑,一审法院未认可其按非法购买增值税专用发票罪论处的观点:(2015)城刑初字第239号
常某某、高某、王某某虚开增值税专用发票案一审刑事判决书山西省长治市城区人民法院刑事判决书(2015)城刑初字第239号 公诉机关山西省长治市城区人民检察院。被告人常某某,男,1949年12月2日出生,汉族,初中文化,长治市某有限公司法定代表人。2015年1月13日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被长治市公安局取保候审。2015年5月28日被本院取保候审。辩护人郭斌,山西维尼律师事务所律师。被告
[ 发布日期 : 2016-11-23 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 2058 ]
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276 【虚开专用发票罪】高某等三人无真实交易签订虚假运输合同、为他人开具专票,应当以虚开专票罪追究刑事责任。其成立公司专门通过虚开赚取开票费谋利的经营方式不符合“无车运输”,故构成虚开专票罪:(2020)鲁03刑终10号
高居华、刘元章虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票二审刑事裁定书发布日期:2020-08-24山东省淄博市中级人民法院刑 事 裁 定 书(2020)鲁03刑终10号原公诉机关淄博市张店区人民检察院。上诉人(原审被告人)高居华,男,1950年8月21日出生,汉族,初中文化,无业,户籍所在地山东省高青县,住淄博市张店区。因涉嫌虚开增值税专用发票罪,于2018年9月19日被刑事拘留,同年1
[ 发布日期 : 2020-10-23 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 1032 ]
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277 车位使用权转让要缴纳印花税吗?
印花税环节 你单位2021年签订地下车位使用权转让协议,总价款共计48,877,307.00元;2022年签订地下车位使用权转让协议,总价款共计8,626,986.00元。未按规定缴纳印花税。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 362 ]
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278 白条子列支过桥费,是业务员估算的,不得税前扣除
你单位的业务员2021年10月、11月去亚布力、佳木斯、七台河等地出差取得过桥费分别是153,093.00元和96,300元,你单位在主营业务成本(运费)科目中白条子列支,上述过桥费金额是业务员估算的,上述过桥费2021年度税前列支合计金额是249,393.00元,在所得税汇算中均未作调整。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 98 ]
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279 【虚开发票罪】刘某承包工程完工后,因结算工程款所需、从第三方劳务派遣公司购买发票,随后自首且补缴了税款,法院判决免予刑事处罚,但认定其构成虚开发票罪:(2016)黑0110刑初321号
刘某某虚开发票罪一审刑事判决书黑龙江省哈尔滨市香坊区人民法院案号:(2016)黑0110刑初321号裁判日期:2016.06.30公诉机关哈尔滨市香坊区人民检察院。被告人刘某某,出生于黑龙江省哈尔滨市,户籍地黑龙江省哈尔滨市香坊区,住所地黑龙江省哈尔滨市香坊区。因涉嫌犯虚开发票罪于2015年12月8日被取保候审。辩护人陈志芳,黑龙江星河律师事务所律师。哈尔滨市香坊区人民检察院以哈香检诉一刑诉(20
[ 发布日期 : 2016-11-10 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 1795 ]
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280 【虚开发票罪】黄某取得虚开的普通发票,未入账使用仍被判处虚开发票罪:(2017)粤0606刑初59号
黄某某虚开发票一审刑事判决书广东省佛山市顺德区人民法院刑 事 判 决 书(2017)粤0606刑初59号 发布日期:2017-02-09公诉机关佛山市顺德区人民检察院。被告人黄某某,男,1965年3月2日出生,汉族,高中文化,在佛山市顺德区永耀建筑工程有限公司工作,户籍地广东省佛山市顺德区。因本案于2015年11月17日被羁押,同日被刑事拘留,2015年12月21日被逮捕,2016年1
[ 发布日期 : 2017-02-16 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 15719 ]
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281 【虚开发票罪】黄某利用会计职务便利,无实际业务虚开普票价税合计50万元、并按票面金额3.5%左右的价款收取开票费,构成虚开发票罪:(2016)皖1181刑初412号
黄某虚开发票罪一审刑事判决书安徽省天长市人民法院刑 事 判 决 书(2016)皖1181刑初412号 发布日期:2017-02-10公诉机关天长市人民检察院。被告人黄某,原系天长市伟业机械电子有限公司会计。因涉嫌犯虚开发票罪于2015年6月30日被天长市公安局取保候审。2016年6月22日被天长市人民检察院取保候审。同年12月23日被本院取保候审。天长市人民检察院以天检刑诉(2016)
[ 发布日期 : 2017-02-22 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 1623 ]
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282 嗯,办公室管理账簿,由于更换办公地点,无法找到四年的账
你单位2018年至2021年的账簿由你单位办公室管理,由于你单位更换办公地点,目前2018年至2021年的账簿资料无法找到。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 109 ]
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283 【虚开发票罪】李某成立棉花加工公司后以卖增值税专用发票为主要业务,该公司虽已注销,但李某作为实际股东以虚开罪追究刑责:(2018)津0115刑初149号
李国虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票一审刑事判决书发布日期:2018-09-19 http://wenshu.court.gov.cn/content/content?DocID=72ce6e20-7c4c-48bc-bb3b-a95f017c1143天津市宝坻区人民法院刑事判决书(2018)津0115刑初149号公诉机关天津市宝坻区人民检察院。被告人李国,男,1955年4月26
[ 发布日期 : 2018-09-19 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 1622 ]
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284 【玩忽职守罪、虚开发票罪等】高某受国资委委任任小贷公司董事长,放贷时220万元贷款到期后无法获偿,造成重大损失,已构成玩忽职守罪;其在未发生真实贷款业务的情形下,以开具利息发票的方式将账目做平,已构成虚开发票罪:(2017)新刑申89号
高某某玩忽职守罪;虚开发票罪;受贿罪再审审查与审判监督刑事通知书发布日期:2018-05-04http://wenshu.court.gov.cn/content/content?DocID=7bc90c9e-2374-4f2c-b581-a8d100e1dd12新疆维吾尔自治区高级人民法院驳 回 申 诉 通 知 书(2017)新刑申89号高某某:你因虚开发票罪、玩忽职守罪、受贿罪一案,不服吐鲁番
[ 发布日期 : 2019-04-19 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 1070 ]
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285 【虚开劳务发票】吴某以某建筑公司名义中标异地扶贫项目,因在申请进度款时被要求出具劳务发票,吴某授意建筑公司会计苟某找劳务公司虚开发票,并支付开票单位2%的开票费、开票金额720.45万元。吴某领取项目款后建筑公司计入成本费用并税前扣除,涉及应纳税款180.11万元。开票单位、四名参与人员均以虚开发票罪论处:(2019)川0107刑初778号
四川厚得建筑工程有限公司、余静波、杨静思等虚开发票罪一审刑事判决书发布日期:2019-10-30成都市武侯区人民法院刑 事 判 决 书(2019)川0107刑初778号公诉机关成都市武侯区人民检察院。被告单位四川厚得建筑工程有限公司,住所地成都市武侯区二环路南四段51号3栋9层18号,法定代表人杨学军。诉讼代表人张德超,男,1968年8月28日生,住四川省青神县。辩护人张伯乐,四川亚峰律师事务所律
[ 发布日期 : 2020-05-06 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 4508 ]
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286 【挂靠施工劳务虚开】周某及配偶从劳务派遣公司支付税点方式、取得了虚开的104万元的劳务费发票,用于工程所挂靠的两路桥公司付款做账,周某夫妇被判处犯虚开发票罪获刑:(2017)新2923刑初805号
周立新、邱登玉挪用资金罪一审刑事判决书发布日期:2018-07-05 新疆维吾尔自治区库车县人民法院刑 事 判 决 书(2017)新2923刑初805号公诉机关库车县人民检察院。被告人周立新,男,1966年10月17日出生,住阿克苏市。被告人周立新因涉嫌职务侵占罪,于2016年7月19日被库车县公安局刑事拘留,2016年8月25日被逮捕,现羁押于库车县看守所。辩护人乔文辉,新疆浩翔律师事务所律师。
[ 发布日期 : 2020-05-18 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 4387 ]
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287 【虚开发票罪】医疗机构虚增晶体实际购进价获取医保基金,并由供应商尹某等人向其虚开采购发票。尹某作为主犯、虚开金额1869.32万元,被判处犯虚开发票罪、获刑2年10个月,其他8人犯虚开发票罪、免于刑罚:(2020)浙03刑终145号
尹雄、郑直、张区等诈骗罪二审刑事裁定书发布日期:2020-06-11浙江省温州市中级人民法院刑 事 裁 定 书(2020)浙03刑终145号原公诉机关浙江省永嘉县人民检察院。上诉人(原审被告人)尹雄,男,1974年4月13日出生于四川省成都市武侯区,汉族,大学文化,医疗器械供应商,住成都市武侯区。因本案,于2016年11月15日被抓获,次日被刑事拘留,同年12月23日被逮捕,2019年9月17日被
[ 发布日期 : 2020-06-22 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 2932 ]
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288 在没有真实业务发生的情况下将8,500.00元计入2019年主营业务成本中税前扣除,是偷税
依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款、《东北区域税务行政处罚裁量基准》序号十七“五年内首次因偷税被税务机关处罚,并能够配合税务机关检查的,处不缴或者少缴的税款百分之五十的罚款”之规定,
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 84 ]
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289 列支非本单位职工工资及社会保险费,不得税前扣除
《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)第六十三条之规定,你单位采取上述多列支出,不如实对纳税情况进行申报并造成少缴税款(增值税12,306.93元、城市维护建设税430.74 元、企业所得税42,545.30元)行为已构成偷税,
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 84 ]
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290 由于人员更换中管理不当造成账簿遗失,罚款500元
决定对你单位未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的行为处500元罚款。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 68 ]
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291 订单未缴印花税,超过12个月股东借款视为分红扣缴个税
处罚事由 1.印花税环节 你单位2019年至2021年期间与个人之间的销售产品订单未按照具有合同性质的凭证缴纳印花税,2019年销售金额合计183227053.10元(含税价207046570.00元),2020年销售金额合计238000896.50元(含税价268941013.05元),2021年销售金额合计174619147.24元(含税价197319636.38元)。你单位2019年至2021年少缴纳印花税。2.代扣代缴个人所得税环节 你单位2019年至2021年期间无偿向股东韩*借款,超过12个月
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 91 ]
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292 差旅费中累计列支165,529.23元汽油费用,是个人车辆的加油费用
处罚事由 你单位在2022年管理费用—差旅费中累计列支165,529.23元汽油费用,上述费用是2022年度你单位个人车辆的加油费用并且已在税前扣除。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 81 ]
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293 “要了税点,又跟对方要税额”,这个虚开案子有点离奇
黄某的服装公司凭空为他人开具了23份增值税专用发票,却没有进项抵扣,按照规定,当月需申报35万元的税款。于是,黄某依葫芦画瓢,经人介绍,同样在没有真实业务情况下,找人虚开增值税专用发票,发票价税合计200万元,并支付开票费用。但这些增值税专用发票很快被税务机关认定为“失控发票”,无法进行进项抵扣。黄某认为,A公司应该承担其开具发票所需承担的税款,在向A公司讨要无果后,便报了案。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 134 ]
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294 【虚开发票罪】聂某利用其控制的公司收取开票费、为他人虚开普票价税合计140万余元,被判处犯虚开发票罪、刑期一年:(2013)沪0117刑初617号
上海市松江区人民法院刑事判决书案号:(2023)沪0117刑初617号公诉机关上海市松江区人民检察院。被告人聂某某,男,1984年8月7日出生,初中文化,个体经营者,户籍所在地安徽省,暂住上海市。因本案于2021年12月12日被取保候审,2023年8月28日被逮捕。现羁押于上海市松江区看守所。辩护人熊万里,上海新松律师事务所律师,上海市松江区法律援助中心指派。上海市松江区人民检察院以沪松检刑诉〔2
[ 发布日期 : 2023-12-11 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 350 ]
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295 【虚开用于抵扣税款发票罪】丁某无实际业务对外虚开运输发票(金额1.88亿元),检察院期初依据当时收集的证据对被告单位及被告人虚开用于抵扣税款发票金额6千余万元提起公诉,后又针对其尚未处理部分的1.2余亿元的虚开证据对应的犯罪事实提起公诉,应属于遗漏的罪行,法院认为不属于“一案二诉”、“一事二罚”的情形,丁某被判处虚开用于抵扣税款发票罪:(2015)盱刑初字第00313号
金湖广汇燃气有限公司、丁晓东等犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪一审刑事判决书江苏省盱眙县人民法院刑 事 判 决 书(2015)盱刑初字第00313号 裁判日期:2016.08.18公诉机关盱眙县人民检察院。被告单位金湖广汇燃气有限公司,住所地原金湖县石油公司油库。法定代表人张忠兵。被告单位金湖广汇燃气有限公司因犯虚开用于抵扣税款发票罪,于2012年12月20日被金
[ 发布日期 : 2017-07-21 ] [ 修订日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 905 ]
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296 对外虚开增值税销项发票3份,金额13.30万元,税额2.26万元,依法移送司法机关
经国家税务总局北京市税务局第五稽查局检查,发现其在2017年01月至2017年12月期间,主要存在以下问题:对外虚开增值税销项发票3份,金额13.30万元,税额2.26万元;
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 221 ]
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297 【新三板税讯】整体变更转增资本公积1.3亿元(注册资本无变化)、自然人发起人依照财税〔2015〕41号办理了分期纳税:新亚电通
24年7月16日发布公告,披露2021年8月发行人整体变更,以截至2021年2月28日止经审计的净资产228,208,151.20元按2.36:1的折股比例折合股本9662.93万元(改制前后注册资本无变化),超过折股部分的净资产13157.88万元计入资本公积。关于本次股改涉及的个税,自然人发起人已依照财税〔2015〕41号向税务部门提交并完成延期缴纳备案。大力税手注:《新亚电通:申请人律师关于
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 16 ]
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298 【预披露税讯】实控人夫妇以关联方股权对发行人增资,相关个税办理了非货币性资产分期纳税备案:百奥赛图
24年6月29日发布公告,披露2020年9月,百奥赛图收购祐和医药(现为发行人全资子公司)——即实控人沈月雷、倪健夫妇即持股平台百奥常青和百奥常盛等以其所持祐和医药的股权对发行人增资,股权转让完成后,实控人沈月雷、倪健夫妇、百奥常青及百奥常盛(作为一致行动人)共同持有百奥赛图约32.9%的注册资本。倪健基于其重组纳税义务办理了非货币性资产投资分期缴纳个税备案,按照经税务局备案的分期缴税计划,倪健须
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 29 ]
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299 【预披露税讯】子公司经纳税评估补缴增值税9.5万元:艺虹股份
22年6月14日发布公告,披露2018年子公司通辽艺虹经税务主管部门纳税评估后,根据通辽经济技术开发区国家税务局出具的《税务事项通知书》、进行账务调整并自行补缴增值税9.5万元。《1、发行人及保荐机构回复意见(2021年年报数据更新版)(天津艺虹智能包装科技股份有限公司)》【2022-06-14】详细披露如下:2018年度,公司补缴税款支出为95,529.95元,其中(1)95,029.95元系通
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 17 ]
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300 儿子、儿媳参与资金回流,虚开这事不是做生意千万别把一家牵涉进去
1.2018年至2020年期间,该公司在与乌鲁木齐市生*达石油物资有限公司生*达加油站(以下简称:生*达加油站)无成品油购销业务的情况下,以支付开票手续费的方式从生*达加油站取得176份增值税专用发票,并申报抵扣进项税额。
[ 发布日期 : 2024-07-17 ] [ 点击量 : 110 ]