中翰钧正税务十周年庆典预告篇四——“四季春风”公益大讲堂之《2016主要税政回顾及年底关账实务解析》！

2016年，中翰钧正税务师事务所作为秦皇岛“四季春风”志愿团队中的一员多次参与活动，用专业为纳税人服务，解决了众多实务问题。2016年12月，在中翰钧正十周年庆典之际，我们以服务纳税人为主旨特别推出四季春风公益大讲堂之《2016主要税政回顾及年底关账实务解析》，为您助力再助力！
课程名称：2016主要税政回顾及年底关账实务解析
培训时间：2016年12月15日

培训地点：秦皇岛市海港区海天一色秦皇别苑厅（东山街51号）

主 讲 人：陈志坚（小陈税务）

联合举办：中翰钧正、 秦皇岛国税局、铂略财务培训 。

参与人员：财务经理/主管 税务经理/主管 审计经理/主管

报名电话：0335-3296802、0335-8549587
课程介绍：作为企业全年财务情况的总结，财务人员在年底关账进行系统计算的时候，同时也会涉及大量与税收法规相联系的会计处理。然而由于税法与会计准则之间存在固有差异，并且每年频繁发布税收新政，都会使企业在年底关账时由于疏漏或不了解政策变化而面临各种挑战。此次课程，将为企业系统梳理2016年出台的主要税收政策以及在年底关账时常见的调整项目，帮助企业财务人员在透彻了解政策要点及操作点的同时，精准界定和处理税会差异，避免因为对政策或税会差异的不了解而导致的纳税风险。

流程：

8:30 签到 

9:00 课程开始，主持人致辞

9:05 2016主要税务政策回顾 I 

企业所得税

-  科技部 财政部 国家税务总局 关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知（国科发火〔2016〕195号）

-  财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部 关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知（财税〔2016〕49号）

-  财政部 国家税务总局 民政部 关于公益性捐赠税前扣除资格确认审批有关调整事项的通知（财税〔2015〕141号）

-  财政部 国家税务总局 关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知（财税〔2016〕45号）

-  …… 

个人所得税

- 国家税务总局 关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告（国家税务总局公告2016年第62号）

- 国家税务总局 关于3项个人所得税事项取消审批实施后续管理的公告（国家税务总局公告2016年第5号）

- 国家税务总局 关于实施商业健康保险个人所得税政策试点有关征管问题的公告（国家税务总局公告2015年第93号）

-    …… 

10:30 茶歇与交流

10:45 2016年主要税务政策回顾 II 

增值税

- 国家税务总局 关于营改增试点若干征管问题的公告（国家税务总局公告2016年第53号）

- 国家税务总局 关于纳税人申请代开增值税发票办理流程的公告（国家税务总局公告2016年第59号）

- 国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告（国家税务总局公告2016年第47号）

- 国家税务总局 关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2016年第29号）

- ……

其他

- 财政部 国家税务总局 关于调整化妆品消费税政策的通知（财税〔2016〕103号）

- 财政部 国家税务总局 关于调整化妆品进口环节消费税的通知（财关税〔2016〕48号）

- 国家税务总局 关于高档化妆品消费税征收管理事项的公告（国家税务总局公告2016年第66号）

-    ……

12:00 午餐

13:15 年底关账中的税会差异处理及注意要点之收入项目
销售商品收入

- 预收

- 分期收款

- 折扣折让

- 售后回租
提供劳务收入

- 按工程进度收款

- 会员费
其他收入

- 租金、利息收入

- 视同销售

- 债务重组收益

- 政策性搬迁收入

- 个人所得税手续费返还收入

- 捐赠/赞助收入

- 长期不付的应付账款

- 汇兑收益

- 不征税/免税收入

- …… 

年底关账中的税会差异处理及注意要点之资产项目 

存货的处理

- 存货盘盈/盘亏

- 存货跌价/过期

- 存货非正常损失
固定资产的处理

- 固定资产的计提折旧

- 固定资产加速折旧

- 在建工程

- 处理使用过的固定资产

- 固定资产报废处理

- 自有/租赁房屋的装修
无形资产的处理

- 特许权使用费

- 商标使用费

- 软件使用费
资产损失

- 坏账损失

- 债务重组损失

-    非正常损失的认定与申

14:45 茶歇
15:00 年底关账中的税会差异处理及注意要点之成本费用项目 

工资薪金

- 跨年度工资薪金

- 非正式员工的工资
各类保险

- 员工异地缴纳基本社会保险

- 补充养老保险和补充医疗保险

- 雇主责任险

- 财产保险
各类限额扣除费用

- 利息支出

- 职工福利费

- 职工教育经费

- 广告费、业务宣传费

- 工会经费

- 手续费、佣金
可加计扣除费用

- 研发费用

- 残疾职工工资
其他成本费用

- 赞助、捐赠支出

-  罚款、罚金

- 总分/母子公司管理费

- 劳动保护支出

- 关联方企业借款

- 股东/员工个人借款

- 向股东/员工个人借款

- 定金、保证金等费用

- 汇兑损失

- 房屋免租期租赁费

……

16:30 互动问答

17:00 课程结束

主讲人简介：

陈志坚 

著名税务专家 & 北京营改增工作组&小陈税务

陈志坚先生是著名的税务专家，曾负责过诸多大中型国有及上市公司的审计税务咨询和培训工作，具有丰富的工作经验。陈老师是北京市营改增工作小组成员，曾主编众多公开发行出版物，主编内部资料《专利代理机构营业税改征增值税实务操作手册》，并在《国际税收》等诸多财税专业期刊杂志发表专业性文章。并主创“小陈税务”微信公众平台。

钧正出品，必属精品，席位有限，报名从速！