通常来讲,涉及利润总额之上的数据填写,只要有相应的审计报告,基本上是没有什么困难的,虽然我们知道,有一些企业并未采用《企业会计准则――2006》的框架进行核算,因此相应的利润表填写事项并不相同,比如资产减值损失分散于管理费用或营业外支出中,此时建议是进行重分类的调整,不过不分,也没有多大的可怕的后果,调整准确才是关键。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类) | |||
行次 | 类别 | 项 目 | 金 额 |
1 | 利润总额计算 | 一、营业收入(填写A101010\101020\103000) | |
2 | 减:营业成本(填写A102010\102020\103000) | ||
3 | 营业税金及附加 | ||
4 | 销售费用(填写A104000) | ||
5 | 管理费用(填写A104000) | ||
6 | 财务费用(填写A104000) | ||
7 | 资产减值损失 | ||
8 | 加:公允价值变动收益 | ||
9 | 投资收益 | ||
10 | 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) | ||
11 | 加:营业外收入(填写A101010\101020\103000) | ||
12 | 减:营业外支出(填写A102010\102020\103000) | ||
13 | 三、利润总额(10+11-12) |
(大侠既然来过,何妨留下墨宝) 要回复请先 登录 或 注册