• 【甲行家系列】《税源专业化管理》

    联系方式:贾忠华 18910528678 jzh20090928@sina.com 序 言 税源,税收课征的经济源泉。可以说,对税源的理解与把握是所有税收工作的起始点。全面、系统、深入的税源专业化管理,是设计税收制度和税收政策的基础,也是做好税收征管、纳税服务、风险防范和绩效考核等各项工作的内在要求。2012年7月,全国税务系统深化税收征管改革工作会议明确指出,实施税源专业化管理是进一步深化税收征管改革的核心。 以拓展的视野考察,税源专业化管理的内涵包括但不限于下述四点:第一,实施税源专业化管理的根本原因是要适应形势发展,建立以纳税人为中心的税收管理模式,从而体现我国建设服务型政府的理念;第二,在资源有限的情况下,要想实施对日益扩大和复杂的纳税人群体的有效管理,必须实现纳税人分类分级管理,对重点税源实施重点管理,这是税源专业化管理的中心目标;第三,基于纳税人分类分级管理和国家重点税源、省级重点税源和一般税源的区隔,终将导致整个国家税务系统的机构重组,这是税源专业化管理的终极保障;第四,基于以上变革,以风险管理和效能评价为代表的目标最优的管理方法和手段的应用,是税源专业化管理的工作重点。 税源专业化管理的内涵与关联如此丰富,有足够的余地供我们进一步学习与探索,而事实上,我国对税源专业化管理的理论和实践研究,整体上还处在发展阶段,还没有形成完整的科学的税源专业化管理体系。从这个意义上说,本书针对税源专业化管理“是什么”、“怎么做”、“谁去做”、“如何做好”等问题所做的论述与总结,是积极的、有益的,值得肯定。 本书从税收征管工作的基本面入手,介绍了税源专业化管理的主要内容,在此基础上,对风险管理、纳税评估、方法与技巧做了重点阐述。值得关注的是,作者以相当大的篇幅讲解了行业税源专业化管理问题,特别是在若干行业的模型构建与应用案例方面颇有心得。 本书源于基层工作实践,以行业税源专业化管理为主线,思路清晰、观点明确、重点突出、逻辑严谨、通俗易懂。作为一本针对税源专业化管理的税收管理工具书,不仅全面介绍实施行业税源专业化管理的工作标准、内容和流程,而且准确传授开展行业纳税评估和纳税风险防控的方法和技巧,相信对税源专业化管理工作能够提供很好帮助。 中国人民大学财政金融学院 教授 博士生导师 谭荣华 二○一四年八月 导 读 为了帮助和指导广大基层税务干部准确认识税源专业化管理工作,全面了解实施行业税源专业化管理的工作标准、内容和流程,准确掌握开展行业纳税评估和纳税风险防控的方法和技巧,积极探索建立行业税源专业化管理应用模型、正确选取分析指标并准确预警赋值等内容,作者结合从税务所到国家税务总局的工作经历,认真总结十年的基层工作经验、十年的纳税评估和纳税风险防控工作研究成果,撰写此书。 本书以如何按照国民经济行业分类标准(GB/T 4754-2011)实施分行业税源专业化管理为主线,以准确认识为切入点,以操作实务为核心,全书主要内容分为两部分:理论篇和实务篇。通过“三个相结合”,即宏观理论与基层实践相结合、管理理念与方法技巧相结合、工作思路与操作实务相结合,全面系统的介绍了“税务管理、税源管理、税收风险管理、纳税评估、纳税风险防控和税务稽查”等概念、地位和职责,准确具体的阐述了对“税源专业化管理、信息管税、税收分析、分类分级管理、专项纳税评估和大企业管理与服务”等理论、理念的认识和观点,客观辩证的分析了“全面税收风险管理理论与具体税收业务工作、纳税评估与税务稽查、纳税评估与纳税风险防控”等之间的关系,深入浅出、通俗易懂,给读者展示了“点、线、面”全方位税源专业化管理框架,并对今后一段时期税收征管发展趋势和方向进行了积极探索。 理论(一)部分:通过征管改革的回顾与现状介绍,从整体税收征收管理工作的高度,全面系统的介绍了税源专业化管理的六项核心工作的概念、地位、内容和职责;从“环境与条件——信息管税、模式与方法——分类分级管理、机构与人员——大企业管理与服务和税收管理员、手段与措施——税收分析和专项纳税评估”入手,对什么是税源专业化管理进行了准确具体的阐述。 理论(二)部分:纳税评估和纳税风险防控是税源专业化管理的核心,只有准确的认识才是成功的开始。只有准确认识纳税评估,才能尽早走出纳税评估的误区;纳税风险防控是团队式纳税评估,侧重事前的防范和控制,只有实现社会化信息管税和建立纳税遵从风险管理(风险防控)信息系统,才能对辖区企业实施纳税风险防控。 理论(三)部分:“积极构建现代化税收征管体系”的目标是什么?概括地讲,是全面提高税收征管的质量和效率,具体来说是“两提高、两降低”:要努力做到提高税法遵从度和纳税人满意度、降低税收流失率和征纳成本。实现税源专业化管理就是构建现代化征管体系,抓好三件事:事前预防——纳税风险防控;事中监控——纳税评估;事后惩处——税务稽查。 实务(一)部分:根据工作经验的积累和总结,介绍“方法与技巧”。重点介绍了纳税评估分析方法、如何选取指标和预警赋值、如何建立行业管理模型和风险特征库,如何提高风险应对的能力和水平,其中集体约谈是提高评估质效的强力措施、如何提高稽查工作的质量和效率、如何加强评估和稽查的配合等内容。 实务(二)部分:针对如何加强行业税源专业化管理?如何开展行业纳税评估?如何建立行业纳税评估模型?重点对“三个行业”,即房地产开发与经营业、土木工程建筑业和“网站”——互联网信息服务业,以操作实务为切入点,按照纳税评估工作流程,进行重点介绍。 实务(三)部分,分别对“五个行业”,即市政道路工程业、商品混凝土行业、医药及医疗器材零售业、建筑安装行业和综合零售业(超市)的行业模型应用与案例进行讲解。 附件部分,包括“十二五”时期税收征管工作规划等六份国家税务总局的文件,两份基层税务局的纳税评估实务性文件范本和“关于构建立体化纳税评估模式的思考”,最后是本书的核心内容,实施行业税源专业化管理的国民经济行业分类标准(GB/T 4754-2011)。 希望此书能成为各地各级税务部门实现“全面加强行业税源专业化管理,积极构建现代化税收征管体系”目标的有效工具。 由于水平有限,加之时间仓促,难免有不足之处,敬请指正。 贾忠华   二〇一四年七月 目 录 第一章 税收征管工作概述/1 第一节 征管改革的回顾与现状/1 第二节 税务管理概述/4 第三节 税收风险管理概述/9 第四节 税源管理概述/15 第五节 纳税评估概述/21 第六节 纳税风险防控概述/29 第七节 税务稽查概述/36 第二章 税源专业化管理/42 第一节 税源专业化管理概述/42 第二节 信息管税概述/47 第三节 分类分级管理概述/55 第四节 大企业管理与服务/58 第五节 税收管理员/69 第六节 税收分析/79 第七节 专项纳税评估/87 第八节 税源专业化管理的探索/94 第三章 纳税评估概述/99 第一节 准确认识纳税评估/99 第二节 纳税评估流程/108 第三节 纳税评估指标与分析/118 第四节 走出纳税评估的误区/125 第五节 亟待解决的主要问题/130 第六节 纳税评估与税务稽查的关系/139 第四章 企业纳税风险防控/147 第一节 国际流行的先进管理模式/147 第二节 信息化建设/153 第三节 纳税遵从风险管理流程及内容/164 第四节 风险分析与识别/172 第五节 机遇与挑战/180 第六节 纳税评估与风险管理的关系/188 第五章 方法与技巧/193 第一节 如何分类分级/193 第二节 纳税评估方法/201 第三节 如何选取指标和预警赋值/216 第四节 税务约谈/225 第五节 集体约谈是提高评估质效的强力措施/228 第六节 如何提高稽查工作的质量和效率/236 第七节 如何加强评估和稽查的配合/241 第六章 税收征管发展方向/245 第一节 如何构建现代化征管体系/245 第二节 关于进一步优化征管模式的思考/253 第三节 监控篇·纳税评估/263 第四节 惩处篇·税务稽查/273 第七章 如何开展行业税源管理/282 第一节 分行业税源管理概述/282 第二节 开展行业纳税评估的流程/289 第三节 建立行业纳税评估模型/302 第四节 互联网信息服务业税源管理/312 第五节 建筑业税源管理探索/319 第八章 建立行业税源管理模型及应用/334 第一节 纳税评估与风险防控模型概述/334 第二节 如何建立行业纳税评估模型/341 第三节 房地产开发经营业纳税评估模型及案例/351 第四节 纳税评估报告提纲和范本/375 第九章 行业模型应用与案例讲解/387 第一节 市政道路工程业/387 第二节 商品混凝土行业/403 第三节 医药及医疗器材零售业/418 第四节 建筑安装行业/428 第五节综合零售业(超市)441 附 件/452 1.“十二五”时期税收征管工作规划/452 2.关于进一步深化税收征管改革的方案/460 3.《国家税务总局大企业税收服务和管理规程(试行)》/467 4.税收管理员制度(试行)/476 5.纳税评估管理办法(试行)/480 6.税务稽查工作规程/500 7.XX县地方税务局专项纳税评估管理办法 /515 8.XX县地方税务局评估结果反馈管理办法 /522 9.关于构建立体化纳税评估模式的思考/525 10.国民经济行业分类/535 特别提示: 85元/本(含快递费)。 联系方式:贾忠华 18910528678 jzh20090928@sina.com 谢谢您的关注!感谢您帮助宣传!祝您工作顺心愉快! 微信号:zgnspg01
    ¥49.00¥85.00

    最近销售数量 : 292 笔 库存:996 本

    扫描下方二维码加微信可咨询更多优惠。

    联系方式:贾忠华  18910528678  jzh20090928@sina.com

     

    税源,税收课征的经济源泉。可以说,对税源的理解与把握是所有税收工作的起始点。全面、系统、深入的税源专业化管理,是设计税收制度和税收政策的基础,也是做好税收征管、纳税服务、风险防范和绩效考核等各项工作的内在要求。20127月,全国税务系统深化税收征管改革工作会议明确指出,实施税源专业化管理是进一步深化税收征管改革的核心。

    以拓展的视野考察,税源专业化管理的内涵包括但不限于下述四点:第一,实施税源专业化管理的根本原因是要适应形势发展,建立以纳税人为中心的税收管理模式,从而体现我国建设服务型政府的理念;第二,在资源有限的情况下,要想实施对日益扩大和复杂的纳税人群体的有效管理,必须实现纳税人分类分级管理,对重点税源实施重点管理,这是税源专业化管理的中心目标;第三,基于纳税人分类分级管理和国家重点税源、省级重点税源和一般税源的区隔,终将导致整个国家税务系统的机构重组,这是税源专业化管理的终极保障;第四,基于以上变革,以风险管理和效能评价为代表的目标最优的管理方法和手段的应用,是税源专业化管理的工作重点。

    税源专业化管理的内涵与关联如此丰富,有足够的余地供我们进一步学习与探索,而事实上,我国对税源专业化管理的理论和实践研究,整体上还处在发展阶段,还没有形成完整的科学的税源专业化管理体系。从这个意义上说,本书针对税源专业化管理“是什么”、“怎么做”、“谁去做”、“如何做好”等问题所做的论述与总结,是积极的、有益的,值得肯定。

    本书从税收征管工作的基本面入手,介绍了税源专业化管理的主要内容,在此基础上,对风险管理、纳税评估、方法与技巧做了重点阐述。值得关注的是,作者以相当大的篇幅讲解了行业税源专业化管理问题,特别是在若干行业的模型构建与应用案例方面颇有心得。

    本书源于基层工作实践,以行业税源专业化管理为主线,思路清晰、观点明确、重点突出、逻辑严谨、通俗易懂。作为一本针对税源专业化管理的税收管理工具书,不仅全面介绍实施行业税源专业化管理的工作标准、内容和流程,而且准确传授开展行业纳税评估和纳税风险防控的方法和技巧,相信对税源专业化管理工作能够提供很好帮助。

     

     

           中国人民大学财政金融学院 教授 博士生导师  谭荣华

    二○一四年八月    

     

     

     

     


     

    为了帮助和指导广大基层税务干部准确认识税源专业化管理工作,全面了解实施行业税源专业化管理的工作标准、内容和流程,准确掌握开展行业纳税评估和纳税风险防控的方法和技巧,积极探索建立行业税源专业化管理应用模型、正确选取分析指标并准确预警赋值等内容,作者结合从税务所到国家税务总局的工作经历,认真总结十年的基层工作经验、十年的纳税评估和纳税风险防控工作研究成果,撰写此书

    本书以如何按照国民经济行业分类标准(GB/T 4754-2011)实施分行业税源专业化管理为主线,以准确认识为切入点,以操作实务为核心,全书主要内容分为两部分:理论篇和实务篇。通过“三个相结合”,即宏观理论与基层实践相结合、管理理念与方法技巧相结合、工作思路与操作实务相结合,全面系统的介绍了“税务管理、税源管理、税收风险管理、纳税评估、纳税风险防控和税务稽查”等概念、地位和职责,准确具体的阐述了对“税源专业化管理、信息管税、税收分析、分类分级管理、专项纳税评估和大企业管理与服务”等理论、理念的认识和观点,客观辩证的分析了“全面税收风险管理理论与具体税收业务工作、纳税评估与税务稽查、纳税评估与纳税风险防控”等之间的关系,深入浅出、通俗易懂,给读者展示了“点、线、面”全方位税源专业化管理框架,并对今后一段时期税收征管发展趋势和方向进行了积极探索。

    理论(一)部分:通过征管改革的回顾与现状介绍,从整体税收征收管理工作的高度,全面系统的介绍了税源专业化管理的六项核心工作的概念、地位、内容和职责;从“环境与条件——信息管税、模式与方法——分类分级管理、机构与人员——大企业管理与服务税收管理员、手段与措施——税收分析和专项纳税评估”入手,对什么是税源专业化管理进行了准确具体的阐述。

    理论(二)部分:纳税评估和纳税风险防控是税源专业化管理的核心,只有准确的认识才是成功的开始。只有准确认识纳税评估,才能尽早走出纳税评估的误区;纳税风险防控是团队式纳税评估,侧重事前的防范和控制,只有实现社会化信息管税和建立纳税遵从风险管理(风险防控)信息系统,才能对辖区企业实施纳税风险防控。

    理论(三)部分:“积极构建现代化税收征管体系”的目标是什么?概括地讲,是全面提高税收征管的质量和效率,具体来说是“两提高、两降低”:要努力做到提高税法遵从度和纳税人满意度、降低税收流失率和征纳成本。实现税源专业化管理就是构建现代化征管体系,抓好三件事:事前预防——纳税风险防控;事中监控——纳税评估;事后惩处——税务稽查。

    实务(一)部分:根据工作经验的积累和总结,介绍“方法与技巧”。重点介绍了纳税评估分析方法、如何选取指标和预警赋值、如何建立行业管理模型和风险特征库,如何提高风险应对的能力和水平,其中集体约谈是提高评估质效的强力措施、如何提高稽查工作的质量和效率、如何加强评估和稽查的配合等内容。

    实务(二)部分:针对如何加强行业税源专业化管理?如何开展行业纳税评估?如何建立行业纳税评估模型?重点对“三个行业”,即房地产开发与经营业、土木工程建筑业和“网站”——互联网信息服务业,以操作实务为切入点,按照纳税评估工作流程,进行重点介绍。

    实务(三)部分,分别对“五个行业”,即市政道路工程业、商品混凝土行业、医药及医疗器材零售业、建筑安装行业和综合零售业(超市)的行业模型应用与案例进行讲解。

    附件部分,包括“十二五”时期税收征管工作规划等六份国家税务总局的文件,两份基层税务局的纳税评估实务性文件范本和“关于构建立体化纳税评估模式的思考”,最后是本书的核心内容,实施行业税源专业化管理的国民经济行业分类标准(GB/T 4754-2011)。

    希望此书能成为各地各级税务部门实现“全面加强行业税源专业化管理,积极构建现代化税收征管体系”目标的有效工具。

    由于水平有限,加之时间仓促,难免有不足之处,敬请指正。

     

    贾忠华  

    一四年七月

     

     


     

    第一章 税收征管工作概述/1

    第一节 征管改革的回顾与现状/1

    第二节 税务管理概述/4

    第三节 税收风险管理概述/9

    第四节 税源管理概述/15

    第五节 纳税评估概述/21

    第六节 纳税风险防控概述/29

    第七节 税务稽查概述/36


    第二章 税源专业化管理/42

    第一节 税源专业化管理概述/42

    第二节 信息管税概述/47

    第三节 分类分级管理概述/55

    第四节 大企业管理与服务/58

    第五节 税收管理员/69

    第六节 税收分析/79

    第七节 专项纳税评估/87

    第八节 税源专业化管理的探索/94


    第三章 纳税评估概述/99

    第一节 准确认识纳税评估/99

    第二节 纳税评估流程/108

    第三节 纳税评估指标与分析/118

    第四节 走出纳税评估的误区/125

    第五节 亟待解决的主要问题/130

    第六节 纳税评估与税务稽查的关系/139


    第四章 企业纳税风险防控/147

    第一节 国际流行的先进管理模式/147

    第二节 信息化建设/153

    第三节 纳税遵从风险管理流程及内容/164

    第四节 风险分析与识别/172

    第五节 机遇与挑战/180

    第六节 纳税评估与风险管理的关系/188


    第五章 方法与技巧/193

    第一节 如何分类分级/193

    第二节 纳税评估方法/201

    第三节 如何选取指标和预警赋值/216

    第四节 税务约谈/225

    第五节 集体约谈是提高评估质效的强力措施/228

    第六节 如何提高稽查工作的质量和效率/236

    第七节 如何加强评估和稽查的配合/241


    第六章 税收征管发展方向/245

    第一节 如何构建现代化征管体系/245

    第二节 关于进一步优化征管模式的思考/253

    第三节 监控篇·纳税评估/263

    第四节 惩处篇·税务稽查/273


    第七章 如何开展行业税源管理/282

    第一节 分行业税源管理概述/282

    第二节 开展行业纳税评估的流程/289

    第三节 建立行业纳税评估模型/302

    第四节 互联网信息服务业税源管理/312

    第五节 建筑业税源管理探索/319


    第八章 建立行业税源管理模型及应用/334

    第一节 纳税评估与风险防控模型概述/334

    第二节 如何建立行业纳税评估模型/341

    第三节 房地产开发经营业纳税评估模型及案例/351

    第四节 纳税评估报告提纲和范本/375


    第九章 行业模型应用与案例讲解/387

    第一节 市政道路工程/387

    第二节 商品混凝土行业/403

    第三节 医药及医疗器材零售业/418

    第四节 建筑安装行/428

    第五节综合零售业(超市)441


    附 件/452

    1.“十二五”时期税收征管工作规划/452

    2.关于进一步深化税收征管改革的方案/460

    3.《国家税务总局大企业税收服务和管理规程(试行)》/467

    4.税收管理员制度(试行)/476

    5.纳税评估管理办法(试行)/480

    6.税务稽查工作规程/500

    7XX县地方税务局专项纳税评估管理办法       /515

    8XX县地方税务局评估结果反馈管理办法       /522

    9.关于构建立体化纳税评估模式的思考/525

    10.国民经济行业分类/535

     

    特别提示: 85/本(含快递费)。

    联系方式:贾忠华  18910528678  jzh20090928@sina.com

    谢谢您的关注!感谢您帮助宣传!祝您工作顺心愉快!

     

    微信号:zgnspg01


    登录 | 注册
    1. 实务法规
    2. 老板法税顾问
    3. 商城
    4. 工具
    5. 芥末市场