国税函〔2011〕249号

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：

为做好2010年度企业所得税汇算清缴数据汇总工作，根据《国家税务总局关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》（国税发〔2009〕79号）有关规定，结合此前各地在企业所得税汇算清缴工作中反映的有关意见，税务总局修订了企业所得税汇算清缴汇总表，并对企业所得税汇算清缴系统进行了升级。现就有关问题通知如下：

一、修订企业所得税汇算清缴汇总表及填表说明

（一）根据企业所得税汇算清缴工作需要，为了使企业所得税汇算清缴数据得到充分应用，对企业所得税汇算清缴汇总表中的所得税税收负担率指标进行了重新修正，并在企业所得税汇算清缴所得税优惠汇总表中增加了对应企业户数的统计。

（二）企业所得税汇算清缴统计、汇总、分析等工作，按本通知企业所得税汇算清缴汇总表的填表说明执行（详见附件）。《国家税务总局关于企业所得税汇算清缴汇总工作有关问题的通知》（国税函〔2009〕184号）以及《国家税务总局关于修订企业所得税汇算清缴汇总统计表有关问题的通知》（国税函〔2010〕190号）中的附件同时废止。

（三）其他有关汇算清缴系统功能完善和修正的详细情况，请查阅与企业所得税汇算清缴系统一同发布的升级说明文档。

二、做好企业所得税汇算清缴系统升级运用工作

升级后企业所得税汇算清缴系统增强了汇算清缴基础数据的审核校验、查询和统计分析功能，对进一步提高企业所得税汇算清缴数据质量、切实加强企业所得税管理具有重要作用，各级税务机关要及时做好以下工作，保证汇算清缴数据汇总工作顺利开展。

（一）要按照调整后企业所得税汇算清缴汇总表表间关系、数据提取口径等内容，进行汇算清缴数据采集、汇总、分析，保证企业所得税汇算清缴汇总报表内容完整、数据准确。

（二）对不参加汇算清缴企业，升级后的汇算清缴系统中的汇总表只反映相应户数，收入等其他相关数据不再计入。同时，要在企业所得税汇算清缴系统中对不参加汇算清缴企业的数据做相应标记。

（三）要按照升级后的汇算清缴系统调整数据接口规范，升级后的企业所得税汇算清缴系统安装文件及使用说明在税务总局内网（FTP://所得税司/综合处/汇算清缴）下载。

（四）对企业所得税汇算清缴系统使用中发现的问题，应及时向税务总局（所得税司）报告，不得超越权限自行修改企业所得税汇算清缴系统中的有关技术参数和数据。

附件:企业所得税汇算清缴汇总表（略）

国家税务总局

二０一一年五月十一日