【温州中翰】8月30-31日温州专场《国地税合并背景下房地产开发企业税收风险、预警比对暨最新税收政策与会计实践应用》 讲座通知

【温州中翰】8月30-31日温州专场《国地税合并背景下房地产开发企业税收风险、预警比对暨最新税收政策与会计实践应用》讲座通知

（精品课程，只设140席位，请先报名登记，便于人员统计限定，拒绝空降）

中翰专注于税务服务，提供更具有实践检验的税务解决方案。中翰中国税务品牌机构温州中翰德嘉税务师事务所旗下“中翰德嘉财税大咖私享会”凭借业内一流的师资阵容，多年来：专注财税培训、注重服务第一、质量第一；被誉为域内最具价值的企业财税者学习平台。课程注重系统性、专业性、实用性以及前瞻性，受到企业、税局、事务所等财税人员的热烈欢迎。

这次特意安排了一场直接关乎企业盈利多寡、所得税税负高低的课程

本次主题————

新增：新近出台的重要税收政策解读与重要案例分享

1、最新企业所得税税前扣除办法有对房地产企业有哪些风险？

2、房地产企如何运用好企业所得税最新税前扣除办法？

3、营改增后发票的行政、刑事风险我们如何预防？

4、房地产开发企业2018年如何填报所得税预缴申报表？

5、房地产开发企业国地税合并背景下如何自我检测税务风险？

6、房地产开发企业如何灵活会计处理减少税务风险？

7、房地产开发企业重组并购应掌握哪些税收基本原理？

8、房地产开发企业工程施工合同签订的预算造价基本原理？

【前 言】

年年岁岁“税”相似，会计不敢笑春风。

房地产业、建筑业营改增以来，税收新政纷至沓来，税月维艰，我们仍要砥砺前行。各级国地、税机构合并、新税务局成立，税收积案亟待处理，税收检查风险日甚，即便企业所得税预缴申报表都是陷阱多多，2018年第二季度的所得税预缴申报您填对了吗？会计新收入准则很多企业跃跃欲试，税务会计差异纳税调整是否了解？增值税现在独霸江湖，可否知晓增值税和其他各税种之间是否存在“亲密”关系？娱乐圈的“大小”合同我们可有？2018年7月1日企业所得税最新税前扣除办法已经实施，有何新亮点？个税修正案正在征求意见，你有什么想说的。

新的税改环境下，房地产开发企业经营人员、财务人员需要重塑自我，与时俱进，让我们齐聚东南山水甲天下的城市--温州，和全国知名房地产财税专家樊剑英老师、税海涛声老师谋求新的形势下房地产经营形式财税筹划的升级之道。

【课程大纲】（税海涛声老师）

一、新近出台的重要税收政策解读与重要案例分享

税前扣除凭证管理办法横空出世

1.所得税税前扣除凭证的前世与今生

2.曾记否那闹得沸沸扬扬的计税凭证

3.出台这个扣除新规究竟是为了什么

4.扣除新规出台对纳税人的实质影响

5.纳税人如何利用扣除新规维护权益

二、全面解析税前扣除凭证管理办法（偏重房地产）

1.企业所得税征缴的焦点是什么

2.决定某项支出能否税前扣除的是什么

3.所得税按实扣除与法定扣除的区别

4.税前扣除凭证有几类及具体表现形式

5.如何理解税前扣除凭证管理的原则

6.税前扣除应遵循的原则又有哪些

7.税前扣除凭证基本情形的税务处理

8.税前扣除凭证特殊情形的税务处理

9.被大咖玩坏了的分割单蕴含的风险

10.发票与税前扣除凭证的关系

11.取得发票就一定准予税前扣除吗

12.没有发票就绝对不能税前扣除吗

13.竟有名正言顺不用发票扣除的事

14.常见的24种税前扣除凭证

15.税前扣除凭证的特殊规则

16.未取得合规税前扣除凭证的补救办法

三、营改增后发票的行政、刑事风险及预防

1.增值税（普通、专用）发票开具的重要新规

2.发票开具新规对接受发票企业的重大影响

3.海啸、飓风行动揭示的发票风险 ——虚开发票违法与犯罪以及法律后果

4.三流一致与所得税税前扣除问题

5.接受了异常扣税凭证如何化解风险？（非常实用）

6.网上流传的“不少缴税就不构成虚开”靠谱吗

7.什么是“虚开”发票 ——如何定性虚开发票的行为

9.营改增后发票的行政处罚风险

10.发票违法行为的刑事责任风险

【课程大纲】（樊剑英老师）

一、企业所得税预缴申报表的更新与风险应对

1. 最新企业所得税预缴申报表有什么变化？

2. 预缴申报表带给房地产开发企业有哪些不利影响？

3. 2018年结转2017年的开发产品预售收入可否预缴调减？

4. 2018年第二季度应该如何填报预缴申报表？

二、国地税复婚税务信息风险比对常态化

1. 增值税和其他税种有无比对逻辑关系？

2. 国地税合并大数据信息比对以及税务检查将带来哪些变化？

3. 附表1销售额PK预缴企业所得税申报表收入额

4. 主表销售额年累计额PK企业所得税年度申报表收入额

5. 增值税预缴税额PK土地增值税预征税额

6. 土地增值税清算收入与企业所得税收入、增值税收入是否相等？

7. 增值税相应缴纳的城建税及附加可否土地增值税扣除？

8. 增值税纳税申报表与交付清单比对

9. 利润表收入与交付清单比对

10. 土地使用税纳税申报表与交付清单比对

11. 5月1日后房地产企业可否取得17%和11%的增值税专用发票？

12. 5月1日后房地产企业是否只能取得16%或10%的增值税专用发票？

13. 2018年5月1日前已经按照预收款预缴增值税，2018年5月1日后增值税专用发票按多少税率开具？

14. 2016年取得的土地，2018年5月1日后纳税申报抵减土地价款10%销项税额还是抵减11%销项税额？

15. 房地产开发企业新项目一般计税销售额何时抵减土地价款？

16. 房地产开发企业哪种经营模式销项税额无法抵减土地价款？

三、房地产结转营业收入的八种特定情景税务风险分析

1. 交付开发票结转收入

2. 交付不开发票结转收入

3. 交付开发票不结转收入

4. 交付不开发票不结转收入

5. 不交付不开发票不结转收入

6. 不交付开发票结转收入

7. 不交付开发票不结转收入

8. 不交付不开发票结转收入

以上8种情景如何会计处理？如何纳税申报？如何开具发票？有哪些税收异常问题？

四、 房地产开发企业税金及附加该如何结转的税务风险分析

有网友说是结转收入时计提税金及附加，也有网友说是计提增值税销项税额时计提税金及附加，哪种观点正确？

五、房地产重组并购中必知的税收基本原理暨实践应用

房地产集团拿地开发常规模式（自己开发）

房地产集团拿地开发常规模式（成立项目公司开发）

房地产集团拿地开发无奈模式（投资设立项目公司开发）

房地产集团拿地开发积极模式（增资项目公司开发）

房地产转让中的增值税计税方式（买+卖）

房地产再转让中的税收案例分析

六、房地产开发企业工程建造合同税务争议化解

1. 扣缴施工单位水费、电费是否应该开具发票？

2. A房地产公司新项目，必须一般计税，要与施工单位签订合同，大家说签为一般计税的合同好，还是简易计税的合同好？

3. A房地产公司老项目，选择了简易计税，原先施工单位签订合同答应开具11%的发票，现在施工单位找到税务局办了简易计税，A公司会计要扣施工单位（11%-3%）8%的工程款，有无道理？

4. A房地产企业均为新项目，一般纳税人一般计税，支付工程款时，财务只要增值税专用发票，业务人员纷纷找老板告状，告得对不对？

5. 甲供材料、甲供设备一定能够实现税收利益吗？甲供与甲控有何区别？如何利用甲控实现最大利益？材料占工程承包总额的比重与税负有何关系？如何利用？

6. 住房城乡建设部办公厅关于调整建设工程计价依据增值税税率的通知

【课程对象】

决策层（董事长、总经理、财务总监等）负责财务管理的操作层（财务经理、会计、出纳等）中介机构人员（律师、注册会计师、注册税务师等）税务局业务管理人员

【课程时间】

2018年8月30日-31日上午 9:00—12:00，下午14:00—17:30

【课程地点】

温州新南亚大酒店（附七楼百花厅），浙江省温州市鹿城区车站大道东游路4号。

【报名方式】

1、填写电子报名表http://cn.mikecrm.com/OLyYJ2p

2、填写报名表发邮箱：lishuinet@126.com

3、亲临温州中翰德嘉税务师事务所办理（温州市鹿城区机场大道5052号诚远大厦2101室）

4、付款至以下账号，凭汇款回单至会场领取听课证

户名：温州中翰德嘉税务师事务所有限公司； 

开户行：建行环城支行；

账号：3300 1628 7230 5300 0246；

5、联系人：周老师（同微信）15158582278

【培训费用】

税务顾问会员免费，VIP培训会员免费（按人次天数扣减），非会员800元/人（含：中餐费、场地费、师资费、资料、现场咨询等）。报名未参会不退费。

【报名截止】

2018年8月28日（星期二）