【上交所公司债税讯】成都产业投资集团:担保子公司2017年根据稽查文件对2012-2016年纳税情况进行自查、并补缴了该期间税费1295.24万元及滞纳金——追溯调整2017年报表期初数

成都产业投资集团有限公司于2020年5月7日发布2020年第一期公司债券募集说明书,披露子公司成都中小企业融资担保有限责任公司根据川地税稽税通【2017】332 号文件,对 2012-2016 年纳税义务履行情况进行自查,根据自查结果补交以前年度税费1295.24万元及滞纳金。调整2017年期初数——调增应交税费 12,952,443.54 元、调增其他应付款 6,923,077.76 元,同时调减盈余公积 3,975,104.26 元、调减一般风险准备 3,929,043.33 元,调减未分配利润 11,971,373.71 元。

《152471 2020年第一期成都产业投资集团有限公司公司债券募集说明书》【2020.5.7】详细披露如下:http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?orgId=9900007147&announcementId=1207792075&announcementTime=2020-05-07#

(3)发行人 2018 年度前期差错更正及影响

1)公司 2017 年投资收益中多确认代持股权的分红,本期进行更正,调增其他应付款 4,500,000.00 元,同时调减 2017 年投资收益。

2)公司的子公司成都创新风险投资有限公司、成都先进制造产业投资有限公司对部分股权按权益法核算,追溯调整期初,调增长期股权投资-成本 20,160,000.00 元、调增长期股权投资-损益调整1,092,209.38 元,同时调减可供出售金融资产 20,160,000.00 元、调增2017 年投资收益 218,790.91 元、调增期初未分配利润 873,418.47 元。

3)公司的子公司成都中小企业融资担保有限责任公司根据川地税稽税通【2017】332 号文件,对 2012-2016 年纳税义务履行情况进行自查,根据自查结果补交以前年度税费及滞纳金调整期初数,调增应交税费 12,952,443.54 元、调增其他应付款 6,923,077.76 元,同时调减盈余公积 3,975,104.26 元、调减一般风险准备 3,929,043.33 元,调减未分配利润 11,971,373.71 元。

4)公司的子公司成都工投电子新材料有限公司以前年度对已签订了购买合同的办公楼装修支出计入固定资产核算并相应折旧,后决议不再租用或购买,将装修费一次性调入损益,调减固定资产净值870,566.82 元,调减 2017 年期初未分配利润 870,566.82 元。

5)公司的子公司成都市现代农业发展投资有限公司根据款项性质对长期应收款及其他应收款进行重新划分,调减其他应收款506,982,406.00 元,调增长期应收款 506,982,406.00 元;对其委托贷款业务重分类:将委托贷款本金列入长期应收款,调减持有至到期投资 3,327,245,805.41 元,同时调增长期应收款。委托贷款收入重新列报,调减投资收益 129,195,610.11 元,同时调增营业收入;对可供出售金融资产 2017 年实现的投资收益进行追溯调整,调减可供出售金融资产 1,614,970.34 元、调减 2017 年投资收益 1,614,970.34 元。

6)公司的子公司成都石化基地建设开发有限责任公司根据款项性质对预收款项进行重新分类,调减其他流动负债 9,000,000.00 元,同时调增预收账款。

7)公司的子公司成都中小企业融资担保有限责任公司根据收益性质对政府补助进行重分类,调减营业收入 35,954.28 元,同时调增其他收益。

8)恢复担保公司计提的一般风险准备中归属母公司部分,调增一般风险准备 158,850,719.20 元,同时调减调减未分配利润158,850,719.20 元。

9)公司子公司成都市大数据股份有限公司本期进行新三板上市,对较多事项进行了追溯调整。

发行人 2017 年财务报表中受影响的项目名称和更正金额情况表

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郝龙航

北京大力税手信息技术有限公司

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