【江苏税务】2021年度居民企业所得税年度申报操作手册2022.3.11

2021年年报申报操作手册

发布时间:2022-03-11 14:30 

2021年年报申报操作手册.docx

江苏省电子税务局纳税申报操作指南

2021年度居民企业所得税年度申报操作手册

一、登录电子税务局

纳税人请通过国家税务总局江苏省电子税务局(https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn/ )登录。

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二、纳税申报

在“我要办税”模块中选择“税费申报及缴纳”。




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点击“居民企业所得税年度申报”模块。



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进入申报模块,系统显示申报税款所属期、申报状态、申报期限等信息。点击“所得税年度A申报”(查账征收企业适用)或“进入申报”(核定征收企业适用),系统显示企业所得税年度申报表。





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1、数据初始化

点击“数据初始化”,系统自动获取相关报表的税务登记信息、相关表单上年结转数等数据,系统显示“初始化成功”,点击“确定”,完成数据初始化。若  2020年度财务报表尚未报送,系统会显示“初始化成功,请注意您的财务报表尚未报送”。

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注意事项:如果系统未显示应申报报表或显示应报报表不全,请联系税务机关。如已填写相关报表的情形下请慎用该功能,否则已填写报表数据会清零。

2、报表填报

点击“修改”进入申报表填报页面。

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填表顺序分以下三种情况:

核定征收企业直接填写《居民企业所得税年度纳税申报(适用核定征收)》,可选报《居民企业参股外国企业信息报告表》。

②分支机构填写《跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报(2018年)》,保存后返回列表页面即可申报。

③查账征收企业,非小型微利企业:

第一步:填写《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》,电子税务局根据税务登记、备案信息为纳税人生成了绝大部分数据,请纳税人核对修改后保存本表。

注意事项:发现不可修改的差错数据请与主管税务机关联系。

第二步:填写《企业所得税年度申报A类表单》,《表单》的填写有两种途径,一是《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》保存后系统自动跳出《表单》供纳税人填写;二是纳税人可点击列表页面右上角“表单勾选”按钮填写。image.png

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注意事项:后续《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》修改后保存的同时会给出《表单》供勾选,用户根据实际情况重新进行表单勾选,原来勾选的表单所填写的数据会保留。表单勾选完成点击确认,系统会根据用户基础信息表的填报情况,对报表勾选进行提示,用户可根据自己实际情况进行判断,如需增加相应表单,点击取消,再勾选相应表单之后确定。

第三步: 填写A101010表至A104000表后,返回主表A100000,点击“读取数据”,填写其他可以填报的数据并核对后保存。

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注意事项:报表编号小于A104000的已选报表需先填写,否则会影响后续报表的准确填写;需获取关联表数据的请在填表页面点击“数据读取”按钮,另在填表页面有“报表切换”按钮供切换表单。

第四步:先填写A105000表所属附表(如:A105050表、A105080表等)后再填写A105000表,再打开A100000表“读取数据”核对后保存。



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第五步:填写A106000,再打开A100000表“读取数据”核对后保存。

④查账征收企业,小型微利企业:

第一步:填写《A000000企业基础信息表》,电子税务局根据税务登记、备案信息为纳税人生成了绝大部分数据,请纳税人核对修改后保存本表




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注意事项:本表相关数据涉及小微企业所得税优惠的享受、收入支出明细表的推送判断,请纳税人认真填写;发现不可修改的差错数据请与主管税务机关联系。

第二步:填写《企业所得税年度申报A类表单》,若符合小型微利企业条件,系统会提示勾选A107040表。其他操作与同非小型微利企业一致。



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第三步:小型微利企业A101010表至A104000表不用填写。为进一步简化小型微利企业报表填报, A100000表中“利润总额计算”数据读取财务报表相关数据,请进行年度申报前,点击“财务报表报送”模块先进行财务报表填报。



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第四步:填写A105000表所属附表,同非小型微利企业填报。

第五步:填写A106000,再打开A100000表“读取数据”核对后保存。

第六步:填写A107040表(小微减免),再打开A100000表“读取数据”核对后保存。否则申报时会提示小微优惠信息异常。

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注意事项:纳税人根据实际情况进行填写,已勾选的报表如无值也需打开报表进行空表保存。

3、提交申报

所有报表填写完成,数据核对无误后,点击“申报”或“签名申报”按钮,如有错误,系统会给出错误提示信息,用户(纳税人)可根据提示或校验信息修改后重新申报。

没有错误信息或校验反馈的,稍等片刻等待审核后刷新页面,系统显示“申报成功”即完成本次申报。

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4、申报作废

申报成功后缴款书未开具的,纳税人发现申报有误,可点击“申报成功”右侧的“涉税查询”按钮或通过点击页面左侧的“涉税查询”,通过输入所属期等条件,可以查看对应申报,点击“申报作废”按钮可以进行申报作废。







注意事项:缴款书如已开具,则须到主管税务机关作废缴款书后再作废申报或上门进行更正申报。

三、纳税申报表打印

点击“申报查询”,可以查询、下载打印申报表。若无法预览和打印,请到下载中心下载安装打印控件和Adobe Reader。

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