【预披露税讯】普瑞眼科:保荐人核查了包括董监高、关联企业,以及集采中心采购负责人、出纳、总部出纳和18家已开业医院的执行院长、财务部主任、出纳等名下357个银行账户的资金流水,并确认其主要用途均为自用

普瑞眼科(A20422.SZ)于2021年4月23日发布公告,披露保荐人对实控人及其控制的其他企业、董监高、其他关键人员银行账户的资金流水等进行了核查,包括董监高、关联企业以及集采中心采购负责人、出纳,集团管理总部出纳,18家已开业医院的执行院长、财务部主任、出纳等,共计357个银行账户。经核查,该等银行账户主要用途均为自用。

序号

与公司关系

核查主体

核查账户数量

1

实际控制人

徐旭阳

12

2

发行人曾经的总经理

叶朝红

2

3

实际控制人控制的关联方

普瑞投资、重庆爱瑞灵、上海灵锐、普瑞科技、广州视景、香港灵锐、扶绥正心、锦官青城、福瑞共创、扶绥正德

17

4

董事、监事、高管

董事:岳以英;

监事:雷德芳;

非董事高管:曹长梁、杨国平、金亮

33

5

其他关键人员

集采中心采购负责人、出纳;集团管理总部出纳;18家已开业医院的执行院长、财务部主任、出纳

293

小计

357

此外,保荐人经核查,确认发行人及实际控制人与关联方德视佳的资金往来性质包括:认股款、增资款、代付款(均已归还)、往来借款,不存在德视佳为发行人代垫成本费用、介绍客户等情形。

《发行人及保荐机构关于第二轮审核问询函的回复意见(成都普瑞眼科医院股份有限公司)》【2021-04-23】详细披露如下:

问题十九、关于对实控人等资金流水的核查

申报材料显示,实际控制人控制的上海灵锐持有同行业竞争对手德视佳多家重要子公司的股权,且实际控制人曾担任德视佳董事。

请中介机构结合《首发业务若干问题解答》问题 54 的内容补充说明:(1)对实控人及其控制的其他企业、董监高、其他关键人员银行账户的核查范围,包括银行账户数量,核查金额重要性水平、账户主要用途情况,流水对手方信息中是否存在未申报的账户,账户清单范围是否完整;(2)发行人分红款项的主要流向,上述银行账户是否与发行人客户、供应商以及其实控人、关键管理人员存在资金往来,若存在,请说明原因及合理性;(3)发行人、实控人及其控制的其他企业、董监高、其他关键人员银行账户是否存在大额取现、大额支付等情形,对手方情况,款项的主要用途及合理性,是否存在客观证据予以核实;(4)实控人及其控制的其他企业、董监高、其他关键人员银行账户中,是否存在与境外大额或频繁交易情形,若存在请结合金额大小,补充披露交易的原因及合理性;(5)发行人及实际控制人与德视佳是否存在资金往来,是否存在德视佳为发行人代垫成本费用、介绍客户等情形。

请保荐人、申报会计师核查并发表明确意见。

回复:

一、对实控人及其控制的其他企业、董监高、其他关键人员银行账户的核查范围,包括银行账户数量,核查金额重要性水平、账户主要用途情况,流水对手方信息中是否存在未申报的账户,账户清单范围是否完整;

1、资金流水核查的具体范围

保荐机构、申报会计师对公司实际控制人及其控制的其他企业、董事(不包括独立董事、外部董事)、监事(不包括外部监事)、高级管理人员、其他关键人员 2017 年至 2020 年 1-9 月的储蓄卡银行流水进行了核查,具体范围如下:

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注:金亮系 2018 年 3 月入职并经 2018 年 3 月 13 日召开的第一届董事会第十一次会议聘任为董事会秘书,因此金亮提供银行流水期间为 2018 年 3 月至 2020 年 9 月;叶朝红于2019 年 10 月 29 日因个人原因辞去董事职务,因此叶朝红提供银行流水期间为 2017 年 1 月至 2019 年 10 月。除上述情况外,其余董监高人员和企业提供流水期间均为 2017 年 1 月至2020 年 9 月。上述银行账户主要用途均为自用。

2、核查金额重要性水平

针对发行人及其子公司、实控人控制的关联公司等法人银行账户资金流水的核查:对单笔 50 万元人民币/50 万港元以上的资金往来逐笔核查,了解并核查其交易背景及合理性。

针对自然人银行账户资金流水的核查:对单笔交易金额大于 5 万元人民币的资金往来逐笔核查。

3、资金流水的取得方法及其完整性

我们对报告期内实际控制人及其控制的其他企业、董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员、其他关键人员各自名下银行互转情况和相互之间的银行转账记录进行了交叉核对,通过分析上述银行流水不同账户的交易对手方账户信息等方式复核确认其提供的账户完整性;同时,上述关联方和其他关键人员分别出具书面承诺,承诺已真实、准确、完整地向普瑞眼科 IPO 中介机构披露了以本人身份证开立的报告期内全部银行账户信息,包括已销户账户和正在使用的账户。

综上所述,核查账户清单范围完整,不存在未申报的账户。

五、发行人及实际控制人与德视佳是否存在资金往来,是否存在德视佳为发行人代垫成本费用、介绍客户等情形。

经核查,报告期内,发行人及实际控制人与德视佳不存在资金往来,发行人实际控制人控制的上海灵锐存在与德视佳相关的资金流水,详情如下:单位:万元

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除上述情形外,发行人及实际控制人与德视佳不存在其他资金往来。上述资金往来性质包括:认股款、增资款、代付款(均已归还)、往来借款。不存在德视佳为发行人代垫成本费用、介绍客户等情形。

……



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