• 《企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务》

    企业所得税年度纳税申报表填报示范,税会差异与纳税调整,配有汇算清缴实战演练、汇算清缴疑难问题。
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    开篇一 2018年度企业所得税汇算清缴重点政策解析  1

    一、综合类  1

    二、扣除类  5

    三、优惠类  6

    开篇二 2018年企业所得税用扣除比例及税政依据  18

    开篇三 企业所得税优惠事项管理目录(2018年版)  32

    第一章 企业所得税年度纳税申报概述  54

    第一节 企业所得税申报表体系  54

    一、企业所得税纳税申报表使用对象  54

    二、企业所得税纳税申报表体系架构  56

    第二节 新企业所得税法下的年度纳税申报表历次修订  61

    一、2008年的报表修订 61

    二、2014年的报表修订 62

    三、2016年的报表修订 64

    四、2017年的报表修订 66

    五、2017版年度申报表(2018修订) 66

    第三节 2017版年度申报表2018修订 66

    一、修订背景 66

    二、主要变化 67

    三、修订具体内容 67

    四、实施时间 73

    五、新旧申报表比较 73

    第三节 应纳税所得额的计算方法简介 97

    一、应纳税所得额的定义 97

    二、应纳税所得额计算方法 97

    第二章 企业所得税年度纳税申报表封面及填报说明 99

    一、年度纳税申报表封面 99

    二、封面填报说明 100

    三、2017年版(2018年修订)情况说明 100

    第三章 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》及填报说明 101

    一、格式 101

    二、填报说明 102

    三、关于表格选择说明 105

    第四章 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000) 107

    一、设计思路 107

    二、企业所得税年度纳税申报基础信息表的作用 108

    三、格式及填报说明 108

    第五章  《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务 119

    第一节《企业所得税年度纳税申报表》(A100000)概述 119

    一、设计目的 119

    二、本次修订主表主要变化 119

    三、主表简介 119

    第二节 《企业所得税年度纳税申报表》(A100000)项目解析及填报实务 120

    一、格式及填报说明 120

    二、项目解析 126

    第六章 一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务 129

    第一节《一般企业收入明细表》(A101010)项目解析及填报实务 129

    一、适用范围 129

    二、格式及填报说明 129

    三、项目解析 132

    第二节 《一般企业成本支出明细》(A102010)项目解析及填报实务 135

    一、适用范围 135

    二、格式及填报说明 135

    三、项目解析 137

    第三节 《期间费用明细表》(A104000)项目解析及填报实务 138

    一、适用范围 138

    二、格式及填报说明 138

    三、项目解析 140

    第四节 案例解析及填报示范 141

    一、案例分析 142

    二、填报示范 142

    第七章 金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表项目解析及填报实务 146

    第一节 《金融企业收入明细表》(A101020)项目分析及填报实务 146

    一、适用范围 146

    二、格式及填表说明 146

    第二节 《金融企业支出明细表》(A102020)

    项目解析及填报实务 149

    一、适用范围 149

    二、格式及填报说明 150

    第三节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)项目解析及

    填报实务 152

    一、适用范围 152

    二、格式及填报说明 153

    三、项目解析 156

    第四节 案例解析及填报示范 157

    一、金融企业收入明细表、金融企业支出明细表案例解析及填报示范 157

    二、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表案例分析及填报示范 161

    第八章《纳税调整项目明细表》项目解析及填报实务 164

    第一节 《纳税调整项目明细表》(A105000)概述 164

    一、主要变化 164

    二、适用范围 165

    三、格式及填报说明 165

    第二节 收入类调整项目解析及填报实务 173

    一、“收入类调整项目”项目解析及填报实务 173

    二、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)项目

    解析及填报实务 179

    三、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020)项目解析及填报实务 189

    四、《投资收益纳税调整明细表》(A105030)项目解析及填报实务 195

    五、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》(A105040)项目解析及填报实务 206

    第三节 扣除类调整项目解析及填报实务 211

    一、“扣除类调整项目”部分行次项目解析及填报实务 211

    二、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)项目解析及填报实务 225

    三、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》(A105060)项目解析及填报

    实务 236

    四、《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)项目解析及填报实务 242

    第四节 资产类调整项目解析及填报实务 250

    一、“资产类调整项目”项目解析及填报实务 250

    二、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)项目解析及填报实务 252

    三、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)项目解析及填报实务 263

    第五节 特殊事项调整项目解析及填报实务 273

    一、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)项目解析及填报实务 273

    二、合伙企业法人合伙人分得所得税额项目解析 287

    三、《政策性搬迁纳税调整明细表》(A105110)项目解析及填报实务 288

    四、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)项目解析及填报实务 298

    第六节 特别纳税调整应纳所得税项目解析及填报实务 306

    一、税收规定 306

    二、项目解析及填报注意事项 308

    第九章 《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务 311

    第一节 《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)概述 311

    一、设计目的 311

    二、本次修订主要变化 311

    第二节 《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)项目解析及填报实务 312

    一、格式及填报说明 312

    二、项目解析 315

    第三节 《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)案例解析及填报示范 319

    一、案例解析及填报示范 319

    二、包含特殊重组案例 320

    第十章 税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务 322

    第一节 税收优惠相关项目明细表概述 322

    一、设计目的 322

    二、2017年版与2017年版(2018年修订)主要变化 323

    第二节 《免税、减计及计扣除优惠明细表》(A107010)项目解析及填报实务   325

    一、格式及填报说明   325

    二、项目解析   329

    三、填报要点及操作实务    331

    第三节 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》(A107011)项目解析及填报实务  332

    一、格式及填报说明  332

    二、项目解析  335

    三、填报要点及操作实务   336

    第四节 《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)项目解析及填报实务 340

    一、格式及填报说明 340

    二、项目解析 345

    三、填报要点及操作实务  350

    第五节 《所得减免优惠明细表》(A107020)项目解析及填报实务 355

    一、格式及填报说明  355

    二、项目分析  360

    三、填报要点及操作实务  361

    第六节 《抵扣应纳税所得额明细表》(A107030)项目解析及填报实务  365

    一、格式及填报说明  365

    二、项目解析   368

    三、填报要点及操作实务   369

    第七节 《减免所得税优惠明细表》(A107040)项目分析及填报实务  370

    一、格式及填表说明  370

    二、项目解析  379

    三、填报要点及操作实务  379

    第八节 《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)项目解析及填报实务   381

    一、格式及填报说明  381

    二、项目解析   385

    三、填报要点及操作实务   386

    第九节 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》(A107042)项目解析及填报实务  389

    一、格式及填报说明  389

    二、项目解析  395

    三、填报要点及操作实务   398

    第十节 《税额抵免优惠明细表》(A107050)项目解析及填报实务  400

    一、格式及填报说明  400

    二、项目解析  402

    三、填报要点及操作实务  403

    第十一章 境外所得税收抵免相关明细表项目解析及填报实务  407

    第一节 境外所得税收抵免相关明细表概述  407

    一、设计目的   409

    二、2017年版与2018年版(2018年修订)变化  409

    第二节 《境外所得税收抵免明细表》(A108000)项目解析及填报实务  410

    一、格式及填报说明  410

    二、项目解析  413

    三、填报要点及操作实务  415

    第三节 《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)项目解析及填报实务   419

    一、格式及填报说明    419

    二、项目解析    422

    三、填报要点及操作实务     424

    第四节 《境外分支机构弥补亏损明细表》(A108030)项目解析及填报实务   430

    一、格式及填报说明    430

    二、项目解析    432

    三、填报要点及操作实务   432

    第五节《跨年度结转抵免境外所得税明细表》(A108030)项目解析及填报实务    436

    一、格式及填报说明    436

    二、项目解析    438

    三、填报要点及操作实务   438

    第十二章  跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表项目解析及填报实务 439

    第一节  跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表概述   439

    第二节 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)项目解析及填报实务    442

    一、格式及填报说明   442

    二、项目解析   444

    三、填报要点及操作实务    445

    第三节 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A109010)项目解析及填报实务   454

    一、格式及填报说明    454

    二、项目解析    456

    三、填报要点及操作实务   457

    附录  2017版(2018年修订)企业所得税年度申报表综合案例    462

    第一节 大企业所得税年度纳税申报表综合案例   462

    一、案例介绍    462

    二、收入、成本、费用情况填报   464

    三、纳税调整项目填报   467

    四、免税、减计收入及加计扣除优惠项目填报   475

    五、弥补以前年度亏损情况填报   476

    六、减免所得税优惠项目填报    477

    七、税额抵免优惠项目填报   479

    八、案例相关表单填报    480

    第二节  小企业企业所得税年度申报表填表范例    500

    一、企业基本情况   500

    二、解析及填报过程    501

    三、部分填报示范    502


    宣传语

    由国家税务总局所得税权威专家组织编写,结合所得税配套政策及会计准则对企业所得税汇算清缴期间涉及的年度纳税申报逐表举例示范,对税会差异与纳税调整系统分析,并配有年度企业所得税实战综合案例。

    编辑推荐

    国内最强大的申报表设计团队,原汁原味

    企业汇算清缴 大数据+大风暴+大应对

    连续出版六年全国财税累计50万多人次参加购买的教材

    读者对象

    1.注册税务师、注册会计师、财税爱好者;

    2.企业会计、税务机关从业人员;

    3.税务机关及税务培训机构

    内容简介

    口碑之作  

    ①本丛书已连续出版五年,深受到企业所得税管理部门、财税人员等好评。

    ②由企业所得税年度纳税申报表起草小组指导编写,该书具有极高的权威性、准确性、实用性、指导性和可操作性,是税务干部、纳税人正确理解和掌握新企业所得税年度纳税申报表具体操作方法必备的工具书和培训教材。

    ③结合新会计规定及新修订的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(国家税务总局公告2018年第57号修订)、《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018年第58号)等进行编写。

    ④赠送“企业所得税汇算清缴疑难问题”音频,读者可以下载并在手机上视听,了解今年汇算清缴可能遇到的问题

    征订说明  

    为了更好地宣传现行企业所得税法律法规及配套政策,让纳税人掌握最新企业所得税知识,做好年度汇算清缴工作,提高汇算清缴质量,我们组织研究企业所得税年度纳税申报表起草工作的人员,结合现行企业所得税有关政策和会计要求,编写了《企业所得税汇算清缴实务之年度纳税申报表项目解析与填报实务》(2019年版)(含表单及填报说明),该书已经连续出版六年,深受税务机关及纳税人的喜欢,由立信会计出版社发行。

    该书以最新企业所得税年度纳税申报表为主线,从企业利润、纳税调整、纳税所得税额计算、准备金、资产折旧、加计扣除、资产损失、弥补亏损等所得税重点事项管理为基础,做了全面、详细的讲解,并结合会计核算和税收规定,进行系统分析说明,尽可能列举一些填报案例。并整理了“企业所得税汇算清缴重点政策解析”及对照表单“企业所得税费用扣除比例及税政依据”、“企业所得税优惠事项备案事项表”等。另外,为了使读者更有效地掌握申报表的填报精随,起草小组特别制作了国内大型企业和小企业(微利)全年综合业务做为汇算清缴蓝本,引导填报示范,以便于纳税人掌握申报表的填报方法,提高质量。该书具有极高的权威性、准确性、实用性、指导性和可操作性,是税务干部、纳税人正确理解和掌握新企业所得税年度纳税申报表具体操作方法必备的工具书和培训教材。

    作者简介

    国内最强大的申报表设计团队,原汁原味

    本套书由国家税务总局所得税有关同志及各省部分参与申报表起草工作的人员共同编写,主要由江苏省税务局刘衎、殷宪韬、许海波、鲍品洁、史文斌、郭兆刚、范小东,陕西省税务局吕行,北京市税务局李斌,上海市税务局许毅榕,福建省三明市税务局叶士福、苏晖旭,河北省税务局唐建国,天津市税务局张林林,广东省税务局林炜霞,成都市税务局张泽智,吉林省税务局张旭天,长沙市税务局段文涛,沈阳市税务干部学校关岩等编写,由岳光富、缪青、黄雪迅、吕行、钟子明、许毅榕等复核及审定。


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