《老板与税》

郝龙航 王骏 张研/中国市场出版社
¥74.10 ¥78.00

本书希望通过简单的故事或事项,带着大家来认识财税功能、财税规则、财税价值,主动防范风险,且从容有所为。 目录: PART 1 老板初创企业时期的税收决策问题 1.1 不同类型企业运营的涉税成本比较 / 3 1.2 个人以9万亿元技术出资,是天方夜谭还是励志故事 / 8 PART 2 老板经营企业中的“公私分明”问题 2.1 老板买车记 / 23 2.2 股东借钱的故事 / 29 2.3 股东借款给企业的涉税问题 / 42 2.4 个人资产无偿给企业用有没有问题 / 47 2.5 老板的招待支出该如何入账 / 51 PART 3 老板都要面对的征管问题 3.1 选择小规模纳税人还是一般纳税人做生意 / 57 3.2 增值税专用发票与增值税普通发票的区别,这一招必须懂 / 62 3.3 一个地址成立多家公司可能带来哪些影响 / 69 3.4 虚开发票离我们有多远 / 72 3.5 发票事项知多少,搞懂了发票就处理好了一半的税事 / 84 3.6 企业的社保与纳税信用状况对老板有何影响 / 95 3.7 到异地经商或施工,税收征管有何影响 / 103 3.8 国地税合并对个人和企业的影响 / 113 3.9 错(多)缴税如何申请退回 / 118 PART 4 老板容易忽略的税务合规问题 4.1 不缴或少缴员工社保与公积金的问题 / 125 4.2 少缴了员工社保怎么办 / 132 4.3 公司收入被存入老板个人账户,税务局是怎么发现的 / 136 4.4 掏个人腰包为员工发放工资有何风险 / 143 4.5 老板如何报销费用 / 146 4.6 “两套账”有其阳光一面,也有其阴暗一面 / 150 4.7 合同签订中的税务因素 / 153 4.8 代持股权在法律与税务上的处理差异 / 162 4.9 老板在多个企业发工资的问题 / 169 4.10 影视演员“阴阳合同”下创业人的合规之道 / 172 4.11 创业企业的商业模式与税收规则的冲突与协调 / 178 4.12 企业“公转私”的方式与风险防范 / 185 PART 5 老板要学会的检查应对问题 5.1 遇到税务检查如何办 / 191 5.2 税务机关在日常监管中有哪些方式 / 197 5.3 涉税争议中纳税人如何保障自己的权利 / 202 5.4 员工举报企业税务问题会有什么结果 / 208 5.5 税务机关的税款追征期限是如何规定的 / 217 PART 6 老板还需了解的税收规划问题 6.1 家族企业成长中的财税权责 / 223 6.2 家族财富管理对税收的影响 / 227 6.3 让政府补助离我们不再遥远 / 236 6.4 企业被收购或接受增资情形下如何纳税 / 245 6.5 在新三板上市对企业的纳税影响 / 250 6.6 收购个人股权再转增股本(分红)时特定情形不再计缴个税 / 256 6.7 如何为员工发放工资最有节税效果 / 268 6.8 小微企业的税收优惠,小心生意做多了反而“吃亏” / 271 6.9 警惕税收优惠陷阱,霍尔果斯“税收洼地”要不要去 / 276 6.10 个人所得税与企业所得税的“重复征税”问题 / 284 6.11 个税改革对企业家的影响有多大 / 288 6.12 如何实施员工股权激励 / 292 6.13 对外捐赠注意方式与形式 / 296 6.14 因税负问题中断的上市公司并购重组,是否仍存在 / 303 6.15 老板与财务总监之间战略与战术的差异与协调 / 315 6.16 企业需要配备什么样的会计人员 / 318 6.17 财税服务机构日常可为企业做什么 / 322

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一直以来,税务服务者、税收征管者们,都将较多的精力放在努力培训我们企业的财税人员上,以期使大家真切地爱上税,更进一步,可以据此获得持续成长,精神物质皆丰收。但是我们忽略了一个严重的问题——真正想达到目标的人是谁?是企业的投资人。可惜的是,投资人对于财税价值的理解往往不到位。他们并不认为财税工作十分重要,觉得这只是一个技术活而已。他们更关心EMBA的圈子社交、资本市场的蓝图、一些国学大师的传授,在交际应酬上颇为用心,有些还会参与“灰色”的甚至违法的活动,等等。

立足于现实,不得不承认,纳税问题是一个小企业成长中受到的很大挑战,这是一个根本性的企业成长的保障。特别是对创业企业而言,其经营可能过于激进,如果超越了税法支持的安全方式,可能就会爆发无法控制的税务风险,创业梦想也就无从实现。对于经营成熟的企业而言,如果要在资本市场上获得更大价值,税收优惠与税务安排就更重要了,因为利润的溢价空间远超过利润本身。还有一些情形与税收筹划息息相关,比如基于资产重新配置的需要,虽然在变现前需先计缴公允价值计量下的利益实现,老板对此表示不理解。对此情形,我们的税收政策对此也有支持的操作方式。

在引入资本的环节,老板的价值体现更宜有个载体,这也可以借助财税架构与经营模块配置来实现。至于利用财税工具调剂利润,这个会计利润有时老板可能想不明白,但是证券市场的规则就是这样的。因此,老板们要把握底线、掌握规则、合规利用规则,发现价值、创新价值。但是,谁来助力老板实施呢?

本书通过简单的故事或事项,带着大家来认识财税功能、财税规则、财税价值,主动防范风险,且从容有所为。

由于本人水平有限,书中观点恐有不妥之处,恳请批评指正。书中所称“小编”或“我们”是指作者本人或者作者团队。与此同时,感谢这么多伙伴加入我们的知识众筹,我们也期待为财税服务者、企业财税从业者提供一个借鉴分享平台。

如果你有何问题,请通过微信联系第三只眼(微信号:18601122942)。

郝龙航

北京大力税手信息技术有限公司

2018年8


PART 1 老板初创企业时期的税收决策问题

1.1  不同类型企业运营的涉税成本比较 / 3

1.2  个人以9万亿元技术出资,是天方夜谭还是励志故事 / 8

PART 2 老板经营企业中的“公私分明”问题

2.1 老板买车记 / 23

2.2 股东借钱的故事 / 29

2.3 股东借款给企业的涉税问题 / 42

2.4 个人资产无偿给企业用有没有问题 / 47

2.5 老板的招待支出该如何入账 / 51

PART 3 老板都要面对的征管问题

3.1 选择小规模纳税人还是一般纳税人做生意 / 57

3.2 增值税专用发票与增值税普通发票的区别,这一招必须懂 / 62

3.3 一个地址成立多家公司可能带来哪些影响 / 69

3.4 虚开发票离我们有多远 / 72

3.5 发票事项知多少,搞懂了发票就处理好了一半的税事 / 84

3.6 企业的社保与纳税信用状况对老板有何影响 / 95

3.7 到异地经商或施工,税收征管有何影响 / 103

3.8 国地税合并对个人和企业的影响 / 113

3.9 错(多)缴税如何申请退回 / 118

PART 4 老板容易忽略的税务合规问题

4.1 不缴或少缴员工社保与公积金的问题 / 125

4.2 少缴了员工社保怎么办 / 132

4.3 公司收入被存入老板个人账户,税务局是怎么发现的 / 136

4.4 掏个人腰包为员工发放工资有何风险 / 143

4.5 老板如何报销费用 / 146

4.6 “两套账”有其阳光一面,也有其阴暗一面 / 150

4.7 合同签订中的税务因素 / 153

4.8 代持股权在法律与税务上的处理差异 / 162

4.9 老板在多个企业发工资的问题 / 169

4.10 影视演员“阴阳合同”下创业人的合规之道 / 172

4.11 创业企业的商业模式与税收规则的冲突与协调 / 178

4.12 企业“公转私”的方式与风险防范 / 185

PART 5 老板要学会的检查应对问题

5.1 遇到税务检查如何办 / 191

5.2 税务机关在日常监管中有哪些方式 / 197

5.3 涉税争议中纳税人如何保障自己的权利 / 202

5.4 员工举报企业税务问题会有什么结果 / 208

5.5 税务机关的税款追征期限是如何规定的 / 217

PART 6 老板还需了解的税收规划问题

6.1 家族企业成长中的财税权责 / 223

6.2 家族财富管理对税收的影响 / 227

6.3 让政府补助离我们不再遥远 / 236

6.4 企业被收购或接受增资情形下如何纳税 / 245

6.5 在新三板上市对企业的纳税影响 / 250

6.6 收购个人股权再转增股本(分红)时特定情形不再计缴个税 / 256

6.7 如何为员工发放工资最有节税效果 / 268

6.8 小微企业的税收优惠,小心生意做多了反而“吃亏” / 271

6.9 警惕税收优惠陷阱,霍尔果斯“税收洼地”要不要去 / 276

6.10 个人所得税与企业所得税的“重复征税”问题 / 284

6.11 个税改革对企业家的影响有多大 / 288

6.12 如何实施员工股权激励 / 292

6.13 对外捐赠注意方式与形式 / 296

6.14 因税负问题中断的上市公司并购重组,是否仍存在 / 303

6.15 老板与财务总监之间战略与战术的差异与协调 / 315

6.16 企业需要配备什么样的会计人员 / 318

6.17 财税服务机构日常可为企业做什么 / 322


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