一、收入类 5
企业投资股票取得分红、因持股期间不足12个月缴了税，满12个月后可否就先前税款办理退税（或约定12个月内不减持、是否可免所得税） 5
增值税即征即退收入能否享受“三免三减半”政策优惠 13
土地返还款等补贴是否作为不征税收入以及政府补贴的所得税处理 2020.9.17 15
税收返还、税收减免、出口退税、即征即退、先征后返以及税收奖励等的所得税处理 19
二、扣除类 25
1、职工薪酬 25
实习生工资的企业所得税税前列支及该劳务报酬费用是否需要开具发票问题 2020.8.26 25
股权激励计划所确认的支出，企业所得税在何时确认为企业的工资薪金支出2020.6.23 30
跨年度发放的工资应在哪个期间扣除 33
母子公司“上挂下派”、中介代缴、员工自行缴纳等造成异地缴纳社保的税前扣除问题 2021.1.7 35
员工补充养老保险费、补充医疗保险费、商业健康保险的税前扣除问题 42
离退休人员费用的税前扣除问题 2020.5.25 59
2、利息支出 66
股东个人名义贷款用于企业经营，利息发票为个人抬头，能否在所得税前扣除？——各地口径 2020.4.29 66
3、滞纳金支出 69
滞纳金(税款、海关、土地出让金、存款保险、社保等性质)的税前扣除问题 2020.4.28 69
4、其他扣除事项 75
为员工报销供暖费及物业费（为职工宿舍缴纳物业费等）能否税前扣除 2020.11.20 75
发票购买方名称为员工姓名，是否可以企业所得税税前扣除 2020.10.16 78
虚开发票补缴的增值税、欠缴土地增值税等的所得税税前扣除问题 2020.10.15 81
现金折扣的开票及所得税税前扣除凭证问题 2020.8.24 85
哪些情形适用于企业所得税税前扣除凭证管理办法中小额零星金额范围 2021.1.26 88
经营场地装修支出所得税前扣除问题 2019.12.9 93
包税合同承担税金（包括个税、所得税、营业税等）的税前扣除问题 2020.1.14 95
三、特殊事项调整项目 99
母子公司、总分公司间无偿划转股权涉及所得税、印花税等问题2020.12.23 99
核定征收所得税的企业是否能适用特殊性税务处理 2019.12.27 103
政策性搬迁所得税处理及搬迁开始日的认定问题 104
售楼处、样板房等建造装修费在土增清算中可否计算扣除，涉及所得税和增值税如何处理 2020.11.23 113
房地产企业地下室、地下车库、人防的所得税处理等问答汇总 2021.1.6 116
对赌失败、收到业绩补偿一方是否需缴企业所得税，支付补偿一方已缴的个税是否能退税等问题 2020.10.24 123
四、优惠事项 126
小微、三免三减半优惠可否与高新技术、西部大开发等所得税优惠叠加适用的问题 2020.5.18 126
