挖出放贷收入 追征百万税款

2021年04月06日  作者：本报记者 徐卫兴 通讯员 何磊 周威

国家税务总局宜昌市税务局稽查局近日与警方联手，查处一起非法放贷收取利息逃税案件，并依法征收税款、滞纳金、罚款共240万元。

不久前，宜昌市税务局稽查局接到该市扫黑办移送的王某涉税违法举报线索。举报信息反映，被举报人王某在当地非法从事高利贷业务，多次取得收益，但均未申报缴纳税费，涉嫌偷逃税款。该局立即抽调人员成立工作专班，依法开展调查。

检查人员对被举报人王某进行了询问，王某否认从事过高利贷业务，并声称，这是借款人向他借钱后不想还款，意图赖账而故意采取的诬陷行为。王某称自己只签订了借贷合同借了款，但是至今未收到本金和利息，所以不存在收益未缴纳税款之事。

检查人员对线索提及的王某用于民间借贷的账户进行了核查，发现该账户出现大额资金流动情况已超过7年时间，并与多家公司和个人账户有过资金往来。由于该账户涉及的资金往来数据太多，并且杂乱无序，因此核查难度较大。

检查人员随后对举报线索中提到的4名借款人进行了外调。但这些人员最初不是避而不见，就是言语搪塞，不愿说明具体情况。

检查人员逐一对4名人员做思想工作，晓以利害，并向他们进行了税法宣传。4名涉案人员最终承认，曾向王某借款。但他们表示：没有保存借款资料，并且还款是通过现金方式，无法提供还款证据。

通过调查，检查人员逐渐了解了王某的“业务手法”：借款人必须按照王某的要求签订协议，并且尽量不在协议中提及甚至模糊借款行为。在实际放贷时，不直接使用王某的账户放款和收款，并要求借款人还款时汇入其他账户。此外还通过采取现金交易，甚至不提供收据等方式，来“确保”放贷过程“无痕”。这造成了虽然举报人提供了诸多情况，但是这些证据在案件定性上效力不够。

对此，检查人员分析案情认为，从调查掌握的情况看，虽然仍未获得王某放贷收息的直接证据，但其行为不会天衣无缝，于是决定加大第三方调查力度。

检查人员了解到，王某曾在当地涉及过多次经济诉讼，于是联系法院部门调取了与王某有关的判决文书及材料。查阅后发现，2012年~2019年期间，当地法院已判决涉及王某的与资金使用有关的诉讼案件共计有27件之多，涉及当事人14人、金额5612万元。并且，检查人员从这些案卷中发现了借款当事人的口供、法院调查笔录、资金往来记录、相关银行流水及借贷收款收据等大量借贷线索和证据。

为进一步完善证据链，检查人员与当地市场监管、银行和公安等部门协作，掌握了王某名下多家企业及关联企业情况，以及王某的社会关系和车辆等资产信息，并从银行查询掌握了王某个人账户、名下企业账户和关联人员的账户流水信息。

检查人员对这些涉案数据信息进行筛选、对比和分析，并在警方协助下，对相关人员进行了询问，逐渐理出了一张清晰的放贷和收息网络。最终检查结果证实，王某利用其名下企业及相关人员的多个账户出借资金，并通过亲属及关联企业人员账户转账和收取现金方式，获取高额利息，但这些收入均未申报并依法纳税。

随后，税警双方约谈了王某。面对检查人员出示的翔实证据，最终王某承认了多次对外放贷收取高额利息的事实，并依照税务机关的处理意见补缴了税款。