1 | 按照纳税义务发生时间开具发票 | 先开具发票 | 先计税,税会差异管理,一窗式比对没有问题 |
按纳税义务发生时间开具发票 | 一窗式比对没有问题 | ||
滞后于纳税义务发生时间开具发票 | 罚款还是交税方式解决 | ||
未开具发票 | 罚款 | ||
视同销售 | 要不要开具发票 | ||
不征税收入开具发票 | 会不会比对通不过缴二次税 | ||
免税收入 | 如何开具发票 | ||
2 | 服务的视同销售 | 增值税上有视同销售 | 如何确定视同销售,总局及各地的口径如何理解 |
所得税上视同销售 | 国税函[2008]828号没有服务的视同销售啊,不必计算视同销售对吗 | ||
税务机关调整案例 | 某税务机关认为无偿借款要作增值税的视同销售、要作所得税的视同销售(如何调) | ||
视同销售还真不如优惠销售 | 纳税成本省得不是一点半点儿,想了解就一起梳理一下吧 | ||
3 | 过渡期的收入地税、国税的归属权 | 提供服务,比如建筑服务 | 如何确定纳税义务归营业税还是增值税 |
重复计税如何退税 | 有难度,很多是自己的税会处理不当的过错 | ||
销售不动产 | 同上 | ||
转让无形资产 | 同上 | ||
调整交易价格、折扣 | 如何确定是营业税还是增值税 | ||
不动产销售尾差调整 | 同上 | ||
4 | 价外费用 | 价外费用的依附及来源 | 什么是价外费用,依附的行为如何判断 |
租赁押金、备用金等 | 是价外费用吗 | ||
如何规避价外费用“陷阱” | 注意服务主体、服务对象、收费方式 | ||
5 | 兼营与混合 | 混合销售的识别 | 一起发生的就一定是混合销售吗? |
兼营销售的识别 | 分不清时如何办 | ||
“筹划”的手段如何 | 找适合自己的有利的方式有哪些 | ||
6 | 过渡期进项抵扣,有可能赁票就抵扣了,但抵扣可能就是有很多的补税空间了 | 购入货物 | 购入付款在4月30日前,票在5月1日后 |
分期销售,购入在4月30日前,部分款、票在5月1日后 | |||
测试在4月30日前,购入行为发生在5月1日后 | |||
欠4月30日的钱不给,5月1日结算开具发票 | |||
购入建筑安装等服务 | 纳税义务发生时间决定论 | ||
修改合同认不认 | |||
拖欠款项至营改增后认不认抵扣 | |||
对方要求提前开具营业税发票如何办 | |||
在建工程 | 同上 | ||
不动产 | 购入但有尾款在5月1日后 | ||
仅是预付款项 | |||
购入计入投资性房地产、在建工程等 | |||
7 | 收款与利息 | 票据贴现计收入 | 客户承担票据贴现利息 |
分期收款的利息 | 要不要单独算贷款服务还是算收入价外费用 | ||
现金折扣 | 假利息的表现 | ||
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