【河北中翰天道精品课】 房地产企业所得税管理与规划

【课程收益】

面对31号文给房地产企业所得税法制带来的混乱，房地产税务经理有效维护纳税人的权益，实现房地产企业所得税费用最低和现金流出最晚的管理目标。

【课程大纲】

2018年10月25日（上篇）

1、企业所得税概说

房地产企业所得税制度为何混乱而令人费解？

2、纳税人数量管理与居民身份管理 

（1）房地产集团公司在全国数十个城市、上百个开发项目从事物业管理，应当注册几十个物业公司？还是设几十个分公司更好？ 

（2）向境外股东支付股息，如何利用居民身份管理，避免交冤枉税？

3、课税范围 

（1）控制税会差异;如何作好《入住通知书》与《竣工备案表》取得的时间管理，以避免提前交税?

（2）为了吹业绩，精装修二次交房带来哪些税务问题？

（3）为规避限价，房价拆分后如何计税？

4、税率

如何享受对小微企业优惠的红利？

5、征收方式管理 

上市公司收购的项目公司，收购前账簿很乱，收购后实行核定征收存在哪些税收风险？

6、季度预缴管理 

（1）预售房款预缴的土地增值税，在企业所得税季度预缴时能否作调减？

（2）完工产品，之前预缴的预计利润，在企业所得税季度预缴时能否调减？

（3）季度预缴中所得税现金流如何做好管理?

7、年度汇算清缴的纳税调整项目与不调整项目 

（1）新旧收入准则变化与房地产企业所得税收入确认差异调整？

（2）地下车位成本分摊问题？

（3）会所、幼儿园如何判断是否为公共配套成本？

（4）项目竣工后，按工程预算预提的成本依据28公告是否可以税前扣除，不受10%比例限制？

（5）项目竣工后，会计上预提的土地增值税清算税金，是否按权责发生制扣除？

（6）取得预售收入前发生的业务招待费，如何才能在企业所得税前扣除？

（7）销售活动中发生的各种赠送，如避免无偿赠送，从而少交冤枉税？

（8）免税的股息、补贴收入、在所得税上应该弥补以前年度亏损吗？

（9）28号公告哪些税前扣除凭证应当取得发票，哪些项目不需取得发票？

2018年11月22日（下篇）

8、申报、更正申报与退库

9、所得税会计处理 

10、指定代扣非居民企业临时劳务所得税

向境外公司支付建筑设计费如何规划预提所得税？

11、法定代扣非居民企业预提所得税 

12、税收自查 

13、纳税评估与稽查应对案例

【授课讲师】

王艳华，中国注册会计师，中国注册税务师，中翰天道合伙人。2001年进入涉税服务领域，致力于税务实践与服务工作，担任多家上市公司税务顾问，参与并购重组方案的制定，为多个商业地产、旅游地产项目作过税收筹划，为多家企业成功应对纳税评估及税务稽查争议，如：某施工企业工程成本无发票企业所得税扣除争议、某银行税收优惠享受税务稽查争议、某矿山集团破产费用税前扣除争议、某地产企业关联方利息扣除稽查争议、某地方国企职工退股个人所得税稽查争议、某地产企业土地增值税清算红线外支出扣除稽查争议、某国企改制契税享受减免争议、某电网公司农维费增值税免税稽查争议、某老板股权转让偷税变退税案件税务应对、某老板股权转让免除纳税义务案件应对、某地产公司土地使用税稽查争议、某高速公路公司由偷税改为免于处罚稽查争议等等。

【温馨提示】

培训时间：上篇：2018年10月25日  上午9:00-12:00  下午1:30-4:30

下篇：2018年11月22日  上午9:00-12:00  下午1:30-4:30  

【收费信息】

收费标准：1080元/人，上、下篇合报为1880元/人

【打款账号】

名称：河北中翰天道税务师事务所有限公司

开户行：交通银行石家庄建华南大街支行

账号：131080250018150017477

联系电话：0311-66560798、13832111461

备注：为了便于提前给您开发票，打款后请将打款回单、开发票信息（备注好是专票还是普票）、参会人姓名电话发送至邮箱619643494@qq.com，感谢您的配合！

【培训地点】

石家庄裕华区槐安东路与翟营南大街交叉口财库国际商务港1101  

河北中翰天道税务师事务所有限公司