【新疆中翰海华税务】“新申报表下年终决算与汇算清缴实务要点处理”培训会议

2017，注定是中国税收史上不平凡的一年——最严税务稽查年，“海啸一号”呼啸而来，全国上下继续保持严厉打击“骗税虚开的高压态势。“金税三期”+“互联网+智能征管”+天网工程+通过智能大数据征管这只无形的手，税务机关已经开始游刃有余地实行各种“放管服”的举措，一方面给予企业税务申报各种自主权和服务支持，另一方面对于各种不合规的处理严征管，使得企业常规的税务操作和沟通策略越来越“失效”了。

2017年年末，税总就国内企业来源于境外所得与境外投资者来源于中国的分红颁发发新的减税政策，为了系列减税政策的落实，54号公告横空出世，企业所得税汇算清缴申报进行了修改。

面对2017这个中国税收史上重要变革的一年的年终财务决算与汇算清缴实务，企业应当何去何从？这些风险因素将对2018年的企业税收管理工作产生怎样的影响？从知彼知己角度应当怎样更好了解税务机关正在进行的各种税务举措以及自身风险的自查？2017年汇算清缴将如何平稳过渡？

过去贵企业逃避税款挣得盆满钵满，今天或许还能“笑逐颜开”，再不听《新申报表下年终决算与汇算清缴实务要点处理》的课，明天你或许就无法“安静地走开”！

【受益对象】企业负责人及财务部门负责人、会计、税务人员

【主讲老师】全国知名财税专家：王新

【培训时间】2018 年 01 月 23、24日早上 10:00-18:30（星期二、三）

【培训地点】美克大厦5楼多媒体会议室（北京南路506号，小西沟公交站旁）公交路线： 45、52、52 区间、78、153、303、307、309、535、701、3406、BRT-1( 小西沟站下车 )

【培训费用】680 元 /人/两天（团购、提前报名有优惠）

【汇款方式及信息】

汇款账号：新疆中翰海华税务师事务所有限责任公司

组织机构代码证：916501003996031603

开户行：华夏银行股份有限公司乌鲁木齐高新区支行

开户行号：304881010718

开户行账号：11555 000 000 1543 82

微信付款：加微信号18199988516或zhonghanhaihuashuiwu

>>课程大纲：

一、企业所得税新申报表主要变化及风险控制

二、年终会计试决算与汇算清缴的规划

1、企业年度会计利润和四季度利润的规划

2、财政补助的财税规划与处理

3、怎样才算企业所得税合规扣除凭证？

4、存货资产视同销售的风险防控与处理

5、以前年度损益调整事项的规划与处理

6、营业外支出、资产损失的风险预防与处理

7、往来账目的税务风险防控与处理

8、预提费用、减值准备的运用与规划

9、弥补亏损的要点与规划

10、新收入准则与汇算清缴实务考量

三、2017企业所得税汇算清缴账务、实务与自查要点

1、关于收入确认的热点问题的风险排查与补救

违约金、赔偿金的税务协调与处理

企业取得财产转让等收入一次性确认问题

政策性搬迁（拆迁）和处置收入的税务处理分析

股东分得股息和红利的税务处理

股权转让收入如何确认

买一赠一方式销售商品，企业所得税上应视同销售处理吗？

关联方之间、非关联方之间互相占用资金是否计算利息收入

企业在2017年度因销售折让将2016年度开具的增值税专用发票做红字冲减，是否需要调整2016年度收入？ž

2、企业成本费用税前扣除涉税问题解析

业务招待费等疑难问题怎样记帐最科学?

工资薪金支出在企业所得税税前扣除的标准是什么？

临时工工资能否造工资表税前扣除？怎样控制临时工工资风险？

企业职工教育经费可以扣除学历学位教育费用吗？

哪些固定资产不得计提折旧在企业所得税前扣除？

母子公司之间提供服务支付费用的成本如何核算？

企事业单位共用水电时的税务处理？

企业返聘已退休人员费用能作为工资薪金税前列支吗？

职工解除劳动合同的一次性补偿可以在企业所得税税前扣除吗？

企业给员工的工作餐能不能作为职工福利费税前扣除？

企业职工伤亡而发生的慰问费用如何税前扣除？

因公伤亡的医疗、补偿费用能否在税前扣除？

跨年度支付的房租,可以一次性税前扣除吗?

员工私人车辆无偿给公司使用所发生的各项费用可以税前列支吗？

公益性捐赠支出在计算应纳税所得额如何扣除？

应计未计、应提未提的税前扣除项目如何处理？

四、企业所得税规划的战略管理

1、战狼2引发的税务问题——喀什、霍尔果斯欢迎您

案例分享、鹰潭模式、中国平安模式

2、组织链重构——不同主体.不同身份.不同税负检查的主要指标

3、合同决定业务过程，业务过程产生税收。

4、真相是基于证据的假设！——搞好企业证据链

5、企业具有硬技术——税收那得有照顾

高新技术企业的税收风险排查与补救

软件企业税收优惠——你能知多少

6、研发费用加计扣除——优惠与风险并存

7、利用人员优惠——老板，你赚的可是真金白银

惊呆了——普华永道大量招聘残疾人为哪般？都是“残保金”惹的祸。

好人有好保，残疾人工资加计扣除

安置残疾人就业的单位和个体户增值税即征即退——你真的懂吗？

安置残疾人就业的单位减免城镇土地使用税政策不懂，你就真的亏大了

重点群体创业、就业的税收扣减

退役士兵、随军家属、军转干部为何成为稀缺资源？都是税收惹的祸

8、小微企业的所得税优惠

9、优惠政策未备案、申报、审批的补救措施

10、企业同时从事减免项目与非减免项目的税务处理

>>新疆中翰海华税务的执业追求与理念：

新疆中翰海华税务承载“正直、敬业、勤勉”的理念，通过我们的热情、执着、完善的内部运行程序与多渠道的信息交流，表现出我们与众不同的服务品质与追求。执着专业、技术向导‘跨地域案例经验与差异化政策对接，提供可实践化的解决方案与防范性的税务服务流程，更在适应性税务管理工具方面积累了丰富的信息化的经验，这是持续成长的追求与根本。

>>新疆中翰海华税务的服务范围：

税务代理，财税咨询，企业信息变更，新企注册，企业注销，股权变更，代理记账，财税培训，纳税申报，税收筹划，出口退税，一般纳税人申请，财产清算，涉税鉴证，土地增值税清算，审计，验资，工商代理，企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证，企业税务风险控制开发，转让定价服务，房地产行业整体税务规划方案，金融行业税收风险控制制度设计，企业并购与重组的税收筹划，投资和经营过程中的纳税筹划。

以便捷、高效、诚信、敬业为宗旨，竭诚为每一家企业服务，并有雄厚的后备力量。

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