【广东省公安厅】小小二维码牵出涉案金额高达350亿元的大案 2020.5.23

小小二维码牵出涉案金额高达350亿元的大案

发布时间:05-23  广东省公安厅

说起发票大家都不会陌生,但不知道大家在使用发票的时候,会不会注意到发票上面那个小小的二维码呢?

你也许没想到,就在这个小小的二维码背后竟然大有文章,去年广东警方就是通过它,破获了一个涉案金额高达350亿元人民币的全国首宗特大利用新型的网络技术制售假发票案件

2019年5月21日,在广东省公安厅的部署指挥下,珠海警方与多地警方对制售及提供假发票的犯罪团伙开展抓捕行动。

然而,在一个月前,珠海经侦支队就曾尝试对核心团伙实施抓捕行动,但未能成功。而为了摸清这些团伙的情况,警方已经侦查了五个多月。

这场侦查的起因,要追溯到2018年的年底,珠海一家公司向税务部门请求查验两张发票的真伪。这两张发票表面上并无异样,但是细节处却存在很多的瑕疵。于是,税务局的工作人员就直奔珠海市公安局和税务局的联合办案中心。

经过初步鉴定,那两张发票应该是假的。侦查民警用手机扫了一下发票上的二维码,发现自动跳转到一个名为国家税务总局发票查验平台的网站,扫出来的结果跟发票上的内容一模一样,但当时国家税务总局是暂时不支持这个二维码查验功能的。

制售假发票,并建立虚假的国家税务查验平台,这在全国还是首例。这一情况迅速引起了广东省公安厅的重视,立即部署珠海市公安局展开侦查。

珠海市公安局经侦支队成立了“11·21”专案组,并对此案立案侦查,在网络的世界里跟犯罪团伙开展了一场斗智斗勇的数据大战。

既然这个网址能够提供发票的查验服务,那就一定有一个服务器专门来存储这些发票的数据,警方经过侦查,获取到服务器里面的数据,经过抽丝剥茧,很快就锁定了税务查验平台网站在香港的IP服务器地址,并获得了犯罪团伙75万多条开票数据,1420多名客户信息,开票金额竟然高达350亿元。

经过对这75万多条开票数据筛选和排查后,专案组又发现购买开票软件的客户遍及全国31个省份,开票单位涵盖了各行各业,这严重扰乱了我们国家的社会经济秩序。

商家购买假发票上交给税务局,倘若假发票不被发现,他们就达到增大进项成本从而降低或者抵扣掉自己所应交增值税的目的。而卖票方所获得的费用就是非法所得。长期以往,这些商家随时可以把同行排挤掉,造成不公平的市场竞争。

调查中,专案组又发现,这个税务查验平台网站的管理员是詹某,他主要负责服务器的维护以及网站更新开票软件的升级维护等工作。

以詹某为线索,警方迅速扩大了侦查范围和深度,并逐步将涉案的团伙成员和作用进行了确认和梳理。经过大量分析,警方理清了该犯罪网络包含技术研发,制售假发票,印制空白假发票三个层次团伙架构和运作模式。

第一层次为犯罪网络的“核心团队”,是查验平台软件的技术研发团伙,该团伙以詹某为首,除研发了核心软件技术外,他们还对外销售制售假发票软件。这个团伙一共三对夫妻6个人,而且是亲戚关系,是一个典型的家族式作案团伙。这个犯罪团伙人虽少但分工明确,还会用手机发送一些开票的推销信息、建立各种微信群、QQ群对客户进行售后服务,提供使用教程和升级帮助。

第二层次是指向“核心团队”购买软件服务的客户。这些客户都是来自全国各地的制售假发票团伙。这类团伙向詹某购买开票软件后,会根据购买假发票人员的需求,用这款软件为假发票配置验证二维码,区域发票号等发票数据。然后将这些数据上传至“网络检验平台”作为客户核查等依据,最后使用伪造的空白发票来打印给下单的商家客户,从而获利。

第三层次为专门制造伪造空白发票的团伙。这些团伙为“核心团队”和制售假发票团伙提供伪造的空白发票。这三大层次的犯罪团伙就这样以既关联又相对独立的合作方式组成了涉及全国的庞大犯罪网络。

鉴于该案涉及金额巨大、团伙众多而且犯罪嫌疑人星散各地,广东省公安厅立即向公安部汇报,公安部经研判后决定发起“会战六号”战役,由广东警方作为主侦单位在时机成熟后,率先对核心团伙实施抓捕行动。

以詹某为首的技术恶团伙非常狡猾,极具反侦查意识。他们使用的手机号码、QQ号以及收款银行卡都是买来的。

经过一番侦查,珠海警方终于确定了犯罪团伙均为广东饶平人,平均年龄30岁左右,分别住在深圳龙岗的不同地方。

随后,警方又发现詹某实际的居住点,不一定就是真正的作案地点。经多次排查之后,作案窝点依然没有出现。

就在警方一筹莫展之际发现了一条重要的信息。詹某向一个微信号支付了一笔名为“隔壁404房的房租”的费用。但据警方所知,詹某一直住在2楼,并没有4楼的房间。

侦查民警发现,詹某这笔房租是转给了一个名为戴某莎的女士。戴某莎是这个房子的二手房东,这个名字曾出现在詹某兜售开票软件的客户数据里。而戴某莎在深圳并无活动的轨迹,警方基本确定戴某莎租房的房子,应该就是他们的作案窝点。

2019年5月21日,四组警方分别同时在深圳龙岗三个犯罪嫌疑人的住处及作案窝点开展抓捕行动。整个抓捕过程都很平静,因为在大部分经济犯罪中,大多数犯罪嫌疑人自诩“高智商”,他们觉得最有力的对抗方法,不是身体上的搏斗,而是要凭借自己的“专业知识”和“三寸不烂之舌”使警方无法得到关键证据,从而不得不放弃拘捕,这样自己就可以大摇大摆地走出公安局。

面对警方详细而周全的证据,犯罪嫌疑人詹某、林某等人最终还是败下阵来,不得不承认自己的犯罪事实。经詹某供述,是他自己制作了这个开假票软件,然后购买了服务器空间服务。

在珠海经侦支队一举成功抓获以詹某为首的7名提供技术支撑的犯罪嫌疑人后,广东省内8个地市和7个外省市也对制售发票团伙和制造空白发票团伙开展了收网行动,共抓获制售发票团伙人员74名,捣毁涉案团伙窝点45个,缴获大批涉案工具和证据资料,成功侦破了全国首宗特大利用新型的网络技术实施制造销售假发票案件,从源头上打掉了这个以广东饶平籍人员为主体并由多个关联又相对独立的团伙组成涉及全国的庞大犯罪网络。

至此,这场特大涉税的“会战六号”战役已经完满落幕。对于参与此案,詹某十月怀胎的妻子,在她哺乳期过后,警方依然会遵循法律规定来对她进行羁押。

广东警方打击涉税犯罪绝不手软。根据《中华人民共和国刑法》规定,虚开增值税专用发票或虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,都将入刑,希望大家切勿贪一时之利,触犯法律。正所谓君子爱财,取之有道。



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郝龙航

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