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【中国税务报】佯称可办无息贷款 实为骗取资质虚开

佯称可办无息贷款 实为骗取资质虚开

2019年07月23日 作者:童荣 黄洋 本报记者 周挺

近日,国家税务总局纳雍县税务局与警方协作,破获一起违法分子利用他人身份证设立空壳公司虚开发票案件。犯罪嫌疑人邓某操控空壳企业,在无实际交易的情况下,共对外虚开增值税专用发票价税合计227.19万元,涉及税额31.34万元。目前,犯罪嫌疑人邓某已被公安机关刑事拘留,案件查办工作仍在进行中。

2018年7月,纳雍县税务局税源管理分局在日常管理中发现,M建材公司、P商贸公司、R贸易公司和Z商贸公司4户企业领用了增值税专用发票后,却均未进行纳税申报。税务人员核查发现,4户企业不仅是同日注册,而且法定代表人、财务负责人存在交叉任职情况。税务人员拨打4户企业登记的联系电话,均无法接通,企业注册地也无办公或生产经营痕迹。税务人员认为4户企业涉嫌虚假注册后暴力虚开,于是将案件移交稽查部门。

稽查人员从公安机关核实了解到,4户企业法定代表人均非本地人。在公安机关的协助下,稽查人员获得了P商贸公司法定代表人朱某贵的行踪,并对朱某贵进行询问。在询问中得知,涉案4家公司是朱某贵、张某全、宋某、罗某玖4人同时注册成立,4人过去就相识。稽查人员通过朱某贵与另外3人取得联系,并进一步了解到了4家企业成立的内情。

原来,朱某贵、张某全、宋某、罗某玖4人通过朋友雷某介绍认识了江西人邓某。邓某向4人表示,只需提供身份证件并注册成立公司,便能帮其在银行办理无息快捷贷款。有资金需求的朱某贵等4人,于是在邓某等人的“指导”下,到纳雍县注册成立了4家企业,并领取了增值税专用发票以及税控盘。

邓某带走4家公司全部资料和领取的增值税专用发票后,再无音信。不久,朱某贵等4人发现邓某留下的手机号码无法拨通,才意识到可能受骗了。但直到稽查人员找到4人,对其讲解案件情况,4人这才意识到后果的严重性。

经核查,4家公司领用的20份发票,在没有真实交易的情况下,已全部被邓某开具给了山西、云南等地企业,并已被受票企业申报抵扣。纳雍县税务局向受票企业所在地税务机关发出证实企业虚开协查函件,依法对4家企业作出罚款10万元的处理决定,并将涉案企业及相关人员列入纳税信用“黑名单”实施联合惩戒。

2019年3月,税务机关依法将案件移送纳雍县公安局。公安机关遂对邓某进行了网上追逃。2019年5月21日,邓某在浙江省义乌市落网。目前,犯罪嫌疑人邓某已被纳雍县公安局刑事拘留,案件的后续调查工作仍在进行中。



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