山东省电子税务局增值税留抵税额退税等功能升级啦！
山东税务 2020.12.1
近期山东省电子税务局对增值税留抵税额退税等功能进行了优化升级，同时新增了企业所得税留存备查资料上传等功能，2020年12月1日正式启用。小编梳理了操作说明，分享给大家！
一、优化增值税留抵税额退税功能
优化内容：优化电子税务局增值税留抵税额退税功能。纳税人通过电子税务局查看税务机关推送的提醒信息，并根据相关政策及时判断，是否符合政策规定的申请退还增量留抵税额的条件。
功能操作：
1、登入电子税务局查看提醒信息
输入账号、密码登入电子税务局。登入成功后首页弹出提醒信息。（如下图）
点击“您有N条未读的提醒信息”打开未读信息列表。（如下图）
找到并点击“符合留抵退税提醒信息”，点击打开信息提醒页。根据不同情况，自行选择需要点击的业务按钮办理相关业务。（如下图）
系统提示“处理成功”，流程结束。（如下图）
2、增值税期末留抵税额退税（2019）
符合退还增量留抵税额条件的纳税人，登录山东省电子税务局,在“我要办税”-“一般退（抵）税管理”-“增值税期末留抵税额退税（2019年）”模块提交退税申请，如下图：
点击“确定”按钮，系统弹出《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》提示信息，点击“确定”按钮，进入申请表填写界面。
填写完成申请表后，点击“下一步”按钮，提交主管税务机关审核。
纳税人可通过“事项进度管理”查询受理结果，受理通过后可在“涉税文书查签”签收涉税文书。
二、优化代开发票功能
优化内容：优化电子税务局增值税发票代开功能。纳税人通过电子税务局代开发票时，如在发票“货物或应税劳务名称”栏或在“销售货物或者提供应税劳务、服务清单”中，填写“汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油”字样时，提示“根据国家税务总局2018年第1号公告，请通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具”，电子税务局终止其代开发票流程。
功能操作：
以代开增值税专用发票为例：
登录山东省电子税务局，点击“我要办税”-“发票使用”-“代开增值税专用发票申请”，填写代开增值税专用发票申请信息，如下所示：
如“专用发票申请-劳务、货物信息”填写有“汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油”任一字样，则提示如下：
电子税务局终止该代开发票流程。
代开增值税普通发票时，同样不能代开“汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油”等。
三、企业所得税留存备查资料上传功能
优化内容：电子税务局在登录后首页“特色业务”模块下，新增企业所得税留存备查资料功能。纳税人可根据要求上传相关资料，点击“增加”按钮，选择“事项名称”及对应的税款所属期，将整理好的资料以PDF格式文件格式上传，文件大小不得超过5MB。
功能操作：登录山东省电子税务局，点击“特色业务”—“企业所得税留存备查资料”选项， 如下所示：
点击“企业所得税留存备查资料上传”，如下图：
点击“增加”按钮，填写优惠事项所需上传信息，如下图：
具体操作流程如下：
（1）选择“事项名称”，如下图所示：
事项名称为下拉列表，请在列表中选择适用的优惠事项类型。
（2）选择所属的税款所属期起、止日期，如下图所示：
（3）点击“浏览”按钮，选择所需上传的PDF格式文件，请注意上传的文件大小应在5MB内。
点击“上传”按钮，将选定文件进行上传。可上传多个文件。
四、税收顾问功能
优化内容：电子税务局新增税收顾问功能，提供纳税服务、税费政策、风险防范、平台操作四大类服务。市、县两级税务机关税收专家顾问制度推行工作领导小组确定本级服务对象名单，名单列名企业可通过该模块向相应层级的税务部门提报涉税需求，系统进行需求接收、分送，并由需求接收部门进行需求确认及答复。
功能操作：登录山东省电子税务局，点击“互动中心”-“纳税人需求”-“税收专家顾问服务需求征集”功能，纳税人填写需求内容及上传相关附件。如下图所示：
填写并保存完成后，可以在“互动中心”-“纳税人需求”-“事项办理进度查询”功能查询办理进度。
点击“查看”按钮查看局方回复的内容，如下图所示:
五、跨区税源登记
优化内容：对纳税人在税务登记地之外，如有缴纳房产税、土地使用税、契税和耕地占用税、车辆购置税、车船税、异地提供不动产转让、租赁业务时，可通过电子税务局提交“跨区税源登记”申请，并可查询办理进度、打印结果。主管税务机关在电子税务局税务端受理申请、分配主管所（科、分局）等操作。
功能操作：登录山东省电子税务局，点击我要办税-综合信息报告-税源信息报告菜单下打开“跨区税源登记”功能，如下图所示：
根据实际情况填写生产经营地址行政区划、地址、邮编、联系电话等信息，如下图所示：
点击“下一步”按钮提交，提交后由主管税务机关受理。
纳税人可通过“事项进度管理”查询受理结果，受理通过后可在“涉税文书查签”签收涉税文书。
六、非居民企业所得税申报更正
优化内容：电子税务局“我要办税”--“税费申报及缴纳”-- “申报更正”模块下，增加非居民企业所得税申报更正功能。
功能操作：登录山东省电子税务局，在我要办税-税费申报及缴纳-“申报更正”菜单下，选择《非居民预缴企业所得税2019》表单点击更正进去报表，如下图：
根据实际情况进行报表更正，数据修改完毕，点击右上角“申报”按钮提交，如下图：
点击“申报”按钮，系统提示如下：
七、信用扣分提醒
优化内容：电子税务局新增信用扣分提醒功能，系统主动向纳税人发送纳税信用扣分或评价结果变动情况提醒，纳税人登录电子税务局后，弹出“信息提醒”框，纳税人可查看自身当年评价指标扣分情况。
功能操作：登录山东省电子税务局，登录后可通过首页“信息提醒”弹窗下,查看是否有信用扣分项推送信息，如下图所示：
纳税人点击信息提醒框中的“您有1条未读的提醒信息”,展示“提醒信息列表”，如下图所示：
点击列表中的任一项，进入详情页面，如下图所示：
八、低风险信息推送
优化内容：电子税务局新增低风险信息推送功能。针对提示提醒类的低风险和容易识别、疑点指向准确的风险提醒信息，经人工审核确定后，通过电子税务局推送给纳税人，纳税人登录电子税务局后即可查收，并自行纠正及填写信息反馈。
功能操作：登录山东省电子税务局，登录后可通过首页“信息提醒”弹窗下,查看是否有低风险信息推送内容，如下图所示：
纳税人点击信息提醒框中的“您有3条未读的提醒信息”,展示“提醒信息列表”，如下图所示：
点击列表中的任一项，进入详情页面，如下图所示：
点击“异议反馈”，如下图所示：
纳税人可对推送信息中的风险点进行详细说明，如下所示：
如存在问题请在“是否存在问题”项中选择“有问题”；需补缴税款的,请先通过申报表更正功能，完成税款补缴，补缴完成后请在“是否应补税”栏中选择“是”，并填写反馈信息，点击“保存”按钮，系统提示如下：
可设定所属期起、止日期查询，选择存在补缴的申报信息，点击“提交反馈”。
温馨提示：大家在山东省电子税务局办理各类税费业务时，如有操作类问题可拨打技术服务热线96005656，或登录在线客服www.96005656.com提问；涉及政策业务问题，请拨打全省12366纳税服务热线。
来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处
编发：国家税务总局山东省税务局办公室
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