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国际税
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国际税
反避税
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    特殊反避税
      转让定价和同期资料
      资本弱化
      成本分摊
税收协定和对外付汇
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美国投资税收指南1.0
第一部分 美国投资环境概述
    1 美国国情简介
    2 外国投资鼓励与限制
    3 兼并收购的监管制度
    4 国家安全的审核制度
    5 外汇管理制度
    6 反洗钱管理制度
    7 中国居民近年来赴美投资情况
第二部分 美国公司所得税制介绍
    1 美国税制介绍
    2 公司所得税部分
      2.1 居民企业
      2.2 州所得税
      2.3 税收优惠
      2.4 跨境税务处理
      2.5 分支机构所得税
      2.6 外汇管制
      2.7 预提所得税
      2.8 国际避税
      2.9 税收征管
    3 个人所得税
      3.1 税收居民
      3.2 应税所得和税率
      3.3 应纳税所得额的计算
      3.4 税收协定中对个税的相关规定
      3.5 其他个人所得税税种
      3.6 申报要求
      3.7 雇主履行代扣代缴义务
    4 其他税种
      4.1 销售与使用税
      4.2 关税
      4.3 财产税
      4.4 消费税
      4.5 印花税
      4.6 薪资税、失业保险税以及医疗保险税
第三部分 中美税收协定及相互协商程序
    1 中美税收协定及相互协商程序概述
    2 中美税收协定
      2.1 适用范围
      2.2 常设机构的认定
      2.3 不同类型收入的税收管辖权
      2.4 税收抵免
      2.5 无差别待遇原则
      2.6 税收情报交换
    3 中美税收协定相互协商程序
      3.1 中美税收协定相互协商程序的法律依据及我国相关规定
      3.2 相互协商程序的适用
      3.3 启动程序
      3.4 法律效力
      3.5 仲裁条款
    4 如何做好中美税收协定争议的防范工作
      4.1 什么是中美税收协定争议
      4.2 中美税收协定争议产生的主要原因及表现
      4.3 妥善防范和避免中美税收协定争议
第四部分 美国转让定价概览
    1 转让定价概述
      1.1 关联交易及转让定价
      1.2 常见关联交易概述
    2 美国转让定价监管环境
    3 美国转让定价法规概述
      3.1 独立交易原则
      3.2 最佳转让定价方法原则
      3.3 可比性原则
      3.4 转让定价方法
      3.5 确定独立交易区间
      3.6 补充调整与抵消
    4 同期资料规定
      4.1 同期资料要求
      4.2 主要文件
      4.3 背景要求
    5 转让定价调查
      5.1 证明责任
      5.2 税务稽查
      5.3 美国处罚制度
      5.4 合理性测试
      5.5 申诉权
    6 主管税务机关
      6.1 主管税务机关的协助范围
    7 预约定价安排
      7.1 预约定价安排概述
      7.2 美国预约定价安排程序简介
      7.3 美国预约定价安排的追溯规定
      7.4 适用于小企业纳税人的简易预约定价安排程序
    8 防范和规避转让定价税收风险的措施建议
      8.1 全面了解美国税收法律法规关于转让定价税收遵从的规定
      8.2 结合自身经营业务需求确保关联交易方的商业实质
      8.3 妥善准备保管关联交易转让定价资料并验证定价行为的合理性
      8.4 综合利用相关法律手段应对美国国内收入局可能开展的转让定价调查
      8.5 适时申请预约定价安排增强产经营业务税收后果的确定性
      8.6 寻求专业机构与人士的帮助
      8.7 无形资产转让前后皆需符合独立交易原则
    9 中美转让定过程中的比较分析
第五部分 商业实体的选择
    5.1 股份有限公司
    5.2 有限责任公司
    5.3 合伙公司
    5.4 分支机构
第六部分 财务报告要求
    1 概述
    2 Sarbanes-Oxley Act of 2002
    3 对上市公司的要求
      3.1 会计原则要求
      3.2 财务报表和披露要求
      3.3 公司治理披露
    4 审计要求
      4.1 上市公司
      4.2 私营公司
    附件 SOX法案细则
香港税收指南
一 投资环境
    (一)概况
    (二)税收政策
    (三)金融及法律体系
    (四)外商投资
二 香港税制介绍
    (一)基本特征
    (二)税收法律与法规
    (三)税收制度
    (四)税收协定
    (五)反避税
    (六)实际管理机构
    (七)利润来源地的判定
    (八)事先裁定
三 香港税制介绍
    (一)课税年度的确定
    (二)与报税有关的资料
四 跨境个税
    (一)香港与内地税制的差异
    (二)香港缴纳薪俸税缴纳的划分依据——“境内停留天数”
    (三)“当期境内实际停留天数”的计算方法
    (四)不满一个月工资的折算方法
    (五)跨期奖金的计算方法
五 红筹上市
    (一)红筹上市的概念及特点
    (二)VIE 的内涵
    (三)红筹上市的主要模式
    (四)红筹架构设计的筹划
    (五)红筹上市的典型架构——VIE
    (六)VIE 架构的税收安排及风险
六 投资通道
    (一)港股直投
    (二)沪港通
    (三)选择购买跟踪港股以及港股指数的基金
七 增资
    (一)香港公司增资的流程
    (二)香港公司增资所需资料
    (三)增资费用
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税法解读
案例解析
税局问答
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税局问答:【宁夏国税】2017年3月热点难点问题 关联申报和同期资料管理热点问题专辑 2017-03-17
一、关联申报和同期资料管理适用的法规政策依据是什么?答:关联申报和同期资料管理适用于国家税务总局于2016年6月印发的《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管...
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税务学习爱好者
发布于 2017-03-20
修订于 2017-03-20
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税局问答:【深圳国税】“走出去”企业如何破解三大税收难题2015-10-12
目前,深圳市共有“走出去”企业4000多家,涉及140多个国家和地区。一些企业遇到了国际税务争议、承包国外工程购买国内设备和原材料如何退税、境外已缴税款国内如何...
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税务学习爱好者
发布于 2017-02-17
修订于 2017-02-17
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二 香港税制介绍
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税务学习爱好者
发布于 2017-01-06
修订于 2017-01-06
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halareal~M
云南中瑞岳华税务师事务所有限公司
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一 投资环境
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税务学习爱好者
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七 增资
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发布于 2017-01-06
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六 投资通道
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税务学习爱好者
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周辉
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五 红筹上市
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税务学习爱好者
发布于 2017-01-06
修订于 2017-01-06
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3. Cayman公司股东的税收利益及风险
(1)股东不征收税收利益VIE构架可以利用CAYMAN公司上市融资。融资后,股东分红,出让股份(资本利得)和出让股票等所分得的红利可直接归于BVI公司。对于BV...
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税务学习爱好者
发布于 2017-01-06
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2. HK公司作为非居民企业的税收利益及风险
(1)低税率的预提所得税VIE构架中,HK公司作为非居民企业安排,在中国境内设立WFOE公司,WFOE公司的利润返回香港公司时,可以享受5%的预提所得税。而对于...
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税务学习爱好者
发布于 2017-01-06
修订于 2017-01-06
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1. WFOE公司的税收安排及风险
(1)税收安排降低整体税收成本WFOE公司作为外商投资企业,往往比境内实体企业更容易享受税收优惠。VIE构架通过复杂的业务合作协议、表决权代理协议、技术许可与服...
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税务学习爱好者
发布于 2017-01-06
修订于 2017-01-06
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